1、确定是否超过起征点:若企业收入超过起征点,应在申报表第一行填写应征增值税不含税销售额;若未达起征点,则填写在第九行; 2、填写税率和税额:根据纳税的税率填写相应税额,若适用3%征收率,则在不含税销售额后注明; 3、填写免税销售额:将免税销售额填写在第九行,小微企业免税销售额填写在第十行; 4、填写...
小规模纳税人增值税纳税申报表的填写步骤如下:1. 填写纳税人基本信息:填写纳税人名称、纳税人识别号、所属期等基本信息。2. 填写销售额:填写本期销售额及上期留抵税额。3. 填写进项税额:填写本期购买货物、接受劳务、应税服务、不动产和无形资产等进项税额。4. 计算应纳税额:按照规定计算本期应纳税额。5. 填...
【答案】 小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元的,免征增值税的销售额等项目应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次;减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应...
一、小规模纳税人增值税纳税申报表怎么填 1.填写日期:小规模纳税人所属日期比较特殊,是按照季度来填写,比如第一个季度就是1月份到3月份。 2.填写本期数据:本期数据就是当季度的数据,同时还要分清楚是货物劳务还是服务,这两项是填写在不同列的。 3.填写本年累计数据:本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期...
一、增值税小规模纳税人申报表怎么填? 1、适用小规模纳税人的增值税纳税申报表每季度申报一次,就算是公司没有业务,收入为0也要申报,在税务局没有收入是不需要缴纳税款的。 2、没有收入,就不用填写数据,只需要填写公司名称,统一社会信用代码,需要去大厅申报则需要盖公章,如果网上申报只需要保存,提交。
(一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。 (二)“纳税人识别号”栏,填写纳税人的税务登记证件号码。 (三)“纳税人名称”栏,填写纳税人名称全称。 (四)第1栏“应征增值税不含税销售额”:填写本期销售货物及劳务、服务和无形资产的不含税销售额,不包括销...
本申报表适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的,也使用本表。 一、本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。 二、本表“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:税务...
小规模纳税人需要每季度填写增值税申报表,申报表中包括纳税人的名称、税款所属期的起止年、月、日等信息。即使没有业务收入为0,小规模纳税人也需要在规定时间内申报。那么,小规模纳税人如何正确填写增值税申报表呢? 第1栏,应当填写税务登记证号,如果发生过变更需要在相应的栏目进行说明。 第2栏,需要填写销售额...
每年三季度的大征期通常是财会人最忙的时候,除了做账,还有就是纳税申报,其实申报表填报的背后都是税法政策,今天就一起来看看《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明,还有一些名词解释。 一、小规模纳税人增值税申报表名词解释 (一)本表及填写说明所称 “货物”,是指增值税的应税货物。
分析:自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税销售额100万,合计月销售额超过15万元(季度45万),免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。