增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)填表说明 (1)第1栏“应征增值税不含税销售额”:录入应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额,不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。应税服务有扣除项目的纳税人,应税服务列的该栏录入扣除后的不含税...
3、如果有收入则需要填写收入栏,填不含税收入,如果季度收入不足30万,符合小型微利企业免税政策,则自动减免,不用缴纳增值税,超过免税收入额,则全额按3%计征增值税。 受免税政策的小规模纳税人,若月销售额不超过10万元(季度销售额不超过30万元),则销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税...
小规模纳税人增值税申报表的填写方法如下: 1、确定是否超过起征点:若企业收入超过起征点,应在申报表第一行填写应征增值税不含税销售额;若未达起征点,则填写在第九行; 2、填写税率和税额:根据纳税的税率填写相应税额,若适用3%征收率,则在不含税销售额后注明; 3、填写免税销售额:将免税销售额填写在第九行,...
第1栏填写应征增值税不含税销售额。 第2栏填写税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额。 第3栏填写税控器具开具的普通发票不含税销售额。 第4栏填写应征增值税不含税销售额。 第5栏填写税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额。 第6栏填写税控器具开具的普通发票不含税销售额。 第7栏填写销售使用过的...
小规模纳税人增值税纳税申报表的填写步骤如下:1. 填写纳税人基本信息:填写纳税人名称、纳税人识别号、所属期等基本信息。2. 填写销售额:填写本期销售额及上期留抵税额。3. 填写进项税额:填写本期购买货物、接受劳务、应税服务、不动产和无形资产等进项税额。4. 计算应纳税额:按照规定计算本期应纳税额。5. 填...
填写增值税小规模纳税人申报表时,应该在纸质申报表上填写完整的纳税人名称、纳税人识别号、所在地区、联系方式等纳税人信息。接下来,按照申报表的栏位,填写本期销售额、本期预缴税额、本期免税销售额、减按1.5%计入的本期销售额、购进发票抵扣税额等指标。 1、增值税申报表中的主要内容 (1)第一至第三行:填写纳...
一、小规模纳税人增值税纳税申报表怎么填 1.填写日期:小规模纳税人所属日期比较特殊,是按照季度来填写,比如第一个季度就是1月份到3月份。 2.填写本期数据:本期数据就是当季度的数据,同时还要分清楚是货物劳务还是服务,这两项是填写在不同列的。 3.填写本年累计数据:本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期...
分析:自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税销售额100万,合计月销售额超过15万元(季度45万),免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他...
小规模纳税人增值税纳税申报表怎么填写 (一)'税款所属期'是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日. (二)'纳税人识别号'栏,填写纳税人的税务登记证号码. (三)'纳税人名称'栏,填写纳税人单位名称全称. (四)第1栏'应征增值税不含税销售额':填写应税货物及劳务、应税服务的...
增值税小规模纳税人申报表怎么填?"纳税人识别号是填税务登记证上面的税务登记证号码."纳税人名称是填写纳税人名称全称."应征增值税不含税销售额"是填写本期销售货物及劳务,服务和无形资产的不含税销售额,不包括销售,出租不动产,销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额,免税销售额,出口免税销售额,查补销售...