第1栏填写应征增值税不含税销售额。 第2栏填写税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额。 第3栏填写税控器具开具的普通发票不含税销售额。 第4栏填写应征增值税不含税销售额。 第5栏填写税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额。 第6栏填写税控器具开具的普通发票不含税销售额。 第7栏填写销售使用过的...
(七)第4栏"应征增值税不含税销售额(5%征收率)";填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额. 纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第16栏数据一致. (八)第5栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销...
1、适用小规模纳税人的增值税纳税申报表每季度申报一次,就算是公司没有业务,收入为0也要申报,在税务局没有收入是不需要缴纳税款的。 2、没有收入,就不用填写数据,只需要填写公司名称,统一社会信用代码,需要去大厅申报则需要盖公章,如果网上申报只需要保存,提交。 3、如果有收入则需要填写收入栏,填不含税收入,如...
(四)第1栏“应征增值税不含税销售额”:填写本期销售货物及劳务、服务和无形资产的不含税销售额,不包括销售、出租不动产、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。 服务有扣除项目的纳税人,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税...
一、小规模纳税人增值税纳税申报表怎么填 1.填写日期:小规模纳税人所属日期比较特殊,是按照季度来填写,比如第一个季度就是1月份到3月份。 2.填写本期数据:本期数据就是当季度的数据,同时还要分清楚是货物劳务还是服务,这两项是填写在不同列的。 3.填写本年累计数据:本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期...
小规模纳税人增值税申报表主要包括:销售额、应纳税额、减免税额和已缴税额等信息。在填写表格时,纳税人需根据实际经营情况,逐项填写相关数据。具体步骤如下: 1. 填写销售总额:将本期发生的全部销售收入填入相应栏位,包括不含税销售额和含税销售额。不含税销售额 = 含税销售额 ÷ (1 征收率)。
1、填写纳税人基本信息，包括：纳税人名称、社会信用代码、法定代表人姓名、注册地址等；2、填写税种、税...
数据示例：普票不含税金额20万，税额0.2万。申报表如下：1、这里注意下个体户填不了10行和18行，需要填写在11行和19行，不属于小微企业免税属于未达起征点减征 2、本期免税额是按照3%计算的，而不是票面的1%，务必注意 第二种、总开票低于30万，有部分1%专票 数据示例：普票不含税金额20万，税额0.2万。
主表中纳税人主要填写项目在第一部分，第二部分根据第一部分填列的计税依据以及《减免税明细表》自动填列，第三部分根据附列资料二填列数据系统自动填列。小规模纳税人提供适用3%征收率的应税销售行为，合计月度应税销售额不超过15万元（以1个季度为纳税申报期的，季度应税销售额未超过45万元的），免征增值税的...
首先,应在“增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)”中表头栏“发票类型”上填写“专用发票”字样,“发票号码”中填写专用发票号码,“发票金额”中填写实际金额,并将发票金额分别填写在“本期应纳税额计算表”的“根据发票确定的应纳税额”“(1)销项税额”和“应补(退)额”列中; 其次,应在“本期进项税额计算表...