仍以该小企业为例,今年实际应纳税费用为9万元,但该企业意外地被税务机关退回了去年的退税金额1万元。那么该企业需要按照以下方式处理会计分录。 借:现金 1,000元 贷:应付企业所得税 1,000元 三、涉及调整上年提取的法定公积金和公益金 为了享受税收优惠政策,该企业在上年度提取了法定公积金和公益金。但是,如果...
1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 ...
调整借因借、管 (2)抵①借要求:1、作出2023年合并报表抵销调整分录。 2、作出2024年合并报表抵销调整分录。 月初在产品成本:直接材料6000元,直接人工1400元,制造费用1200元,11月生产费用:原材料费用1400元,直接人工3800元,制造费用2020元,本月完工产品200件,月末在产品100件。计算产品完工产品总成本和单位成本(用...
首先,我们需要明确一点,根据《小企业会计准则》,小规模纳税人在收到企业所得税汇算清缴退税时,应当按照以下步骤进行会计分录: 1. 确认退税金额:首先,你需要确认税务局已经批准的退税金额。这个金额将在你的会计分录中体现。 2. 制作会计分录:在确认了退税金额后,你需要在你的会计系统中制作相应的会计分录。具体的分...
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
小企业汇算清缴退税的会计分录 1、去年计提: 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 结转: 借:本年利润 贷:所得税费用 借:利润分配——未分配利润 贷:本年利润 2、今年退回时: 借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 ...
一.如果企业采用的是小企业会计准则，处理的会计分录为：汇算清缴时：借：应交税金--所得税 30万...
小企业准则的企业,收到已汇算清缴的企业所得税退税,该怎么做会计分录啊 答: 金额大吗 如果我现在出现第四季度的利润额比第三季度的利润总额少,我需要计提负数的企业所得税费用会计分录吗?还是直接等汇算清缴之后,再看到底是要补交还是退税,然后再做账务处理 答: 原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提...
公司今年企业所得税汇算清缴多缴的税款给退税，怎么做会计分录？是小企业会计准则
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗? 答: 你好企业会计准则借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款借;利润分配——未分配利润 ,贷;以前年度损益调整小企业会计准则借;利润分配——未分配利润 贷;应交税费-企业所得税借;应交税费-企业所...