理由:董事会对建立健全和有效实施内部控制负责。 或:经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 (2)不当之处:审计部审定内部控制重大缺陷。 理由:董事会负责审定内部控制重大缺陷。 [解析] 第一项工作存在不当之处。 (1)不当之处:经理层对内部控制有效性负全责。 理由:董事会对建立健全和有效实施内部控制负责...
第七条 公司审计委员会负责对公司反舞弊工作进行协调,指导与持续监督; 第八条 公司管理层的反舞弊工作职责: (一)建立健全包括预防舞弊在内的内部控制体系 (二)对职责范围内的舞弊行为进行处理 (三)对舞弊行为采取有效的补救措施 第九条 公司审计部是反舞弊工作的常设机构,具体工作职责包括: (一)负责反舞弊管理...
对领导干部履行经济责任过程中存在的问题,审计委员会办公室、审计机关应当按照权责一致原则,根据领导干部职责分工,综合考虑相关问题的历史背景、决策过程、性质、后果和领导干部实际所起的作用等情况,界定其应当承担的( )。(《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》) A.直接责任B.间接责任C....
(一)关于内部控制评价的组织领导和职责分工董事会及其审计委员会负责内部控制评价的领导和监督。经理层负责实施内部控制评价,并对本公司内部控制有效性负全责。审计部具体组织实施内部控制评价工作,拟订评价计划、组成评价工作组、实施现场评价、审定内部控制重大缺陷、草拟内部控制评价报告,及时向董事...
下列各项中,属于内部控制中控制环境要素内容的有 。 A. 管理当局的经营风格 B. 员工的素质 C. 职责分工控制 D. 业务授权控制 E. 董事会及其所属审计委员会 相关知识点: 试题来源: 解析 [正确答案]:ABE [答案解析]:选项CD属于控制活动。反馈 收藏 ...