(一)关于内部控制评价的组织领导和职责分工董事会及其审计委员会负责内部控制评价的领导和监督。经理层负责实施内部控制评价,并对本公司内部控制有效性负全责,审计部具体组织实施
具体工作职责包括: (一)负责反舞弊管理规定制定与修订 (二)受理,登记相关舞弊举报工作 (三)组织舞弊案件的调查 (四)出具处理意见并向公司管理层,审计委员会,董事会报告 (五)开展反舞弊预防宣传活动 第十条 公司全体员工的反舞弊工作职责:(1)遵纪守法;(2)如发现任何舞弊情 况,应通过正当渠道向公司举报;(3)...
对领导干部履行经济责任过程中存在的问题,审计委员会办公室、审计机关应当按照权责一致原则,根据领导干部职责分工,综合考虑相关问题的历史背景、决策过程、性质、后果和领导干部实际所起的作用等情况,界定其应当承担的( )。(《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》) A.直接责任B.间接责任C....
审计部应编制内部控制缺陷认定汇总表,对内部控制缺陷进行综合分析和全面复核。 (四)关于内部控制评价报告审计部在完成现场评价和缺陷汇总、复核后,负责起草内部控制评价报告。评价报告应当包括:董事会对内部控制报告真实性的声明、内部控制评价工作的总体情况、内部控制评价的依据、内部控制评价的范围...
下列各项中,属于内部控制中控制环境要素内容的有 。 A. 管理当局的经营风格 B. 员工的素质 C. 职责分工控制 D. 业务授权控制 E. 董事会及其所属审计委员会 相关知识点: 试题来源: 解析 [正确答案]:ABE [答案解析]:选项CD属于控制活动。反馈 收藏 ...