增值税已交税金和未交税金的区别在于已交税金是当月所实现的增值税缴纳的税金,例如预缴税金等。而未交税金则是指当月实现的税金中,上交上月或之前月份实现的增值税。这可能是因为企业在申报期内申报纳税时未缴纳上月的税款或者补缴以前月份的欠税。在实际操作过程中,一旦企业出现了当月上交上月未交的情况,应...
普法内容 税金-应交增值税-已交税金”这个科目,是核算一般纳税人当月已交纳的应交增值税额。财会【2016】22号:应交税费——应交增值税(已交税金)科目有两种适用情况: 1、核算辅导期一般纳税人预缴增值税的事项,根据国税发[2010]40号第九条的规定,辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的。应从当月第二次领...
该会计科目适用于应交增值税已经部分或全部缴纳,但是尚未申报或未到缴款期限的情况。具体来说,应交税费-应交增值税-已交税金这个科目通常用于记录企业在本期内应交但尚未缴纳的增值税,以及已经缴纳的增值税金额。该科目通常在资产负债表中列为负债类科目。 直播公开课 0...
应交税费增值税已交税金是指企业按照税法规定,在一定期间内实际已经缴纳给税务机关的增值税额。在会计核算中,已交税金通常作为应交税费的一个抵减项,用于反映企业已经履行的纳税义务。 具体来说,增值税是一种流转税,它是对商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。根据《中华人...
本文讲解:应交税费-应交增值税-已交税金的结转。 当已交税金本月无发生额时,如果当月“应交税金-应交增值税”出现借方余额的,月末不作结转,“应交税金-应交增值税”出现借方余额为企业的留抵数;如果当月“应交税金-应交增值税”出现贷方余额的,要结转到未交增值税,即将贷方余额,借记“应交税金-应交增值税...
应交税费应交增值税已交税金表示企业已经向税务机关缴纳的增值税额。在增值税的纳税过程中,企业根据应纳税额的计算结果,在规定的纳税期限内将应缴纳的增值税额上缴给税务机关,这部分已缴纳的增值税额就体现在“应交税费-应交增值税(已交税金)”这一会计科目中。 具体来说,增值税是一种流转税,以商品(含应税劳...
比如;A公司2024年7月销项税10万元,进项税8万元,已交税金1万元,那么应交增值税2万,减去已交税金1万元,还有1万元未交增值税,通过“转出未交增值税”栏目转到“未交增值税”科目即可。2.如果销项税减去进项税后,期末还有应交税款(增值税),而且应交“增值税”小于已交“增值税”栏目,那么其差额直接通过...
这个自然是不对的,二哥在昨天文章也说了,对于一般纳税人来说一般都是按月申报增值税,我们次月缴纳上月的增值税都是用未交增值税科目。 简易计税用的是简易计税科目,小规模纳税次月缴纳上月(季度)用的是应交增值税这个科目。 那已交税金这个栏目什么时候用呢?
一、征税范围 预缴增值税主要涉及特定情形下的增值税预缴,如纳税人跨地提供建筑服务、房地产开发企业预售自行开发的房地产项目等。而已交税金则是指纳税人按照增值税纳税义务发生时间实际缴纳的税款。 二、缴纳时间与流程 预缴增值税是在纳税人发生特定应税行为之前,根据预估的应税销售额和适用的税率计算并预先缴纳的...