1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额时: 借:固定资产、原材料、费用等科目 应交税金—应交增值税—进项税金 应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项时: 借:成本、费用科目 贷:应交税金—应交增值税—进项税...
1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额时：借：固定资产、原材料、费用等科目 应交税金—应交增值税—进项税金 应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 贷：银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项时：借：成本、费用科目 贷：应交税金—应交...
对生产销售先进工业母机主机、关键功能部件、数控系统（以下称先进工业母机产品）的增值税一般纳税人（以下称工业母机企业），允许按当期可抵扣进项税额加计15%抵减企业应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。
借:应交税费 — 应交增值税(进项税额加计抵减额) 贷:其他收益 — 其他 139 追问 2020-01-10 10:26 应交税费_应交增值税_进项加计抵减额到时候不是有金额挂在账上? 宇飞老师 解答 2020-01-10 10:28 对啊,就跟普通进项一样的,后面用来抵扣销项税额,挂账上。分享到: 还没有符合您的答案?立即在线...
会计处理 进项税加计抵扣税额,不提前计提。只有当月企业有需要缴纳增值税时,需要缴纳增值税部分,其进项税额的10%,可再抵扣。如加计进项税额,高于应交税费—未交增值税额度,则延期到下月度抵扣。如果该项政策结束后,仍有未抵扣完的进项税加计额度,则该额度作废,不能再进行抵扣。
制造业增值税进项税额加计扣除5%的会计分录通常涉及两个步骤:计提和抵减。以下是一般的分录处理方式: ●计提加计抵减部分:当计算出可享受加计抵减的进项税额时,做如下分录: 借:应交税费-应交增值税-进项税额加计抵减额 贷:其他收益/递延收益(政策依据不同,可能计入不同的科目) ...
进项税加计扣除会计分录的各种情况: 1.计算当期可以抵扣进项加计抵减额: (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额时: 借:固定资产、原材料、费用等科目。 应交税金—应交增值税—进项税金。 应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额。 贷:银行存款。
吴少琴老师 职称: 会计师 2019-06-14 22:23 借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十一期 已更1课时/共29课时 9999+ 一般纳税人全盘账财税处理与纳税申报 已更1课时/共35课时 9999+ 真账实操会计校长班-二十二...
服务业纳税人需要计算加计扣除后应扣除的进项税额。具体计算方法为：将进项税额乘以加计扣除比例，然后将结果扣除。3. 记账处理 根据计算出的应扣除的进项税额，服务业纳税人需要进行相应的会计记账处理。具体操作如下：借：应交增值税（可抵扣进项税额）贷：暂存税金（应扣除的进项税额）4. 抵扣进项税额 经过加...
增值税进项税额10%加计扣除如何进行账务处理 答: 计提借应交税费-增值税加计扣除,贷其他收益/营业外收入抵扣,借应交税费未交增值税,贷应交税费增值税加计扣除银行存款。 已经进账的进项税,需要调整账务,进福利费,那这笔进项税怎么账务处理,申报增值税时怎么处理 答: 做进项转出 2022年9月份有一张专票做了进项...