月底增值税 进项销项处理分录 借:增值税销项 贷:增值税进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 请问这里的进项销项是本月发生额还是余额 讨论 求出增值税销项税,进项税和可抵扣的进项税额和增值税应纳税额。 讨论 老师,增值税进项待认证,增值税进项税额转出,增值税进项税待抵扣有什么区别,都什么情况用 讨论 ...
比如这个月需要缴纳的税金10万元,可以加计抵减的2万元,另还有上个月未抵减完的1万元,实际本月需要缴纳的税金7万元,会计分录怎么做? 东老师 解答 2023-12-07 11:51 借应交税费/应交增值税-加计扣除2 贷营业外收入2借应交税费-应交增值税转出未交增值税9 贷应交税费未交增值税9加应交税费未交增值税2 ...
借应交税费-应交增值税-加计扣除 贷营业外收入
2021会计实操 二十一天 春笋计划(40讲全)★★★刘宏伟企业所得税、应纳税所得额、填报前准备及以小微企业填表报流程、不规范账务处理、值税申报说明等 1746 -- 7:25:26 App 【财税会计实操】票据风险管控 高级税务师经理特训营8 增值税 所得税 票据管理 4236 2 5:29:32 App 【财税会计实操】合同涉税风...
2023年生产、生活性服务业一般纳税人享受加计抵减优惠政策有所变化,根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第1号)规定,生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计抵减应纳税额由10%变为5%;生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计抵减应纳税...
加计抵减的增值税一般是指纳税人申报的主动做出的增值税减免,这里可分为两部分:一部分为纳税人原来的增值税税款金额;另一部分为纳税人可以享受的增值税减免金额。对于账务处理,首先应将纳税人应缴的原有增值税税款金额分录进增值税应缴税款;再将可以减免的部分分录进应交税费-减免税款项中;最后,由减免税款项扣除增...
1、参照进项税额/差额的会计处理方法 这种方法是将增值税加计抵减额作为进项税额的一部分来记账.例如,某公司在销售服务时,涉及到增值税加计抵减政策,增值税加计抵减额为10万元.而物料费、人工成本等费用总计为20万元,也就是说,在销售服务中,公司应该支付给委托方的款项是30万元.则在记账时,该公司应该将当期应交...
关于加计抵减退回的增值税账务处理,以下是根据相关法律法规和会计原则进行的详细解答: 一、加计抵减增值税的概述 加计抵减增值税是一种税收优惠政策,允许纳税人在计算应纳税额时,按照一定比例加计抵减应纳税额。当纳税人发生符合条件的销售退回时,已加计抵减的增值税也需要进行相应的账务处理。 二、加计抵减退回的...
增值税加计扣除10%账务处理特别说明: 企业增值税进项税加计10%(或15%),发生进项税时并不记账,只登记备查账,只有实际抵扣时才有分录。进项税的加计扣除也只有在当月“未交增值税”贷方有余额的情况下才可以使用,使用额度不得超过当月应交增值税税款。
加计抵减的账务处理主要包括以下几个步骤：1、计算可抵扣进项税额 可抵扣进项税额是指纳税人购进货物、接受应税劳务、在构建固定资产、无形资产、不动产过程中发生的购进原材料、辅助材料、燃料、动力、包装物料、低值易耗品、修理费、租赁费、工程费、设计费、咨询费、鉴定费、检验费、手续费、运输费、装卸费、保险...