答: 末计提坏账准备和存货计提跌价准备,账面价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,是针对“部分长期资产”的资产减值制定的准则,并不是全部长期资产,不适用于在其他具体准则中规范的减值。该准则规范的长期资产减值...
您好年末 计税基础24000 账面价值22000
企业2012年12月31日对500万元的应收账款计提了20万元的坏账准备,则此时该项应收账款的账面价值和计税基础分别为( )万元。 A. 500和480 B. 480和500 C. 500和500 D. 480和480 点击查看答案&解析手机看题 你可能感兴趣的试题 单项选择题 霍特林模型的结论表明:只要产品差异存在,即使进行价格竞争,企业...
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存货计提坏账准备,合并报表不认可内部交易也不认可确认的信用减值损失产生的递延所得税资产,冲销了递延所得税资产和所得税费用。那么,为什么内部交易的账面价值1300万和计税基础1600万的存货产生的递延所得税资产和所得税费用没有冲销呢?合并报表也是不认可的呀?-中级
您好，1账面价值800，计税基础830，2，400，450
税法规定,国债利息收入免征所得税。规定:比较甲企业上述交易或事项所波及旳资产或负债项目在12月31日旳账面价值与计税基础,计算所产生旳临时性差异旳金额、本期应纳税所得额、应交所得税、递延所得税和所得税费用并编制甲企业确认所得税费用旳会计分录。 来源: 2022年自考高级财务会计试题答案 收藏 反馈 分享...
2017年度实现利润总额为20000万元,其中:(1)长期股权投资(拟长期持有)采用权益法核算确认的投资收益为1800万元;(2)国债利息收入500万元;(3)因违反经济合同支付违约金200万元;(4)计提坏账准备3000万元;(5)计提存货跌价准备2000万元;(6) 2016年年末取得管理用的固定资产在2017年年末的账面价值为2000万元,计税基础为...
甲公司2×22年年初递延所得税负债余额为20万元,年末余额为25万元,上述递延所得税负债均产生于一项管理用固定资产因折旧导致账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素,甲公司2×22年的应交所得税为()万元。 A.60 B.55 C.50 D.47.5 点击查看答案 第5题 甲公司2×15年12...