摘要: 应收账款账面价值 4500 加上坏账准备 300 作为税收计算基础,由于坏账准备不允许税前扣除,因此应收账款计税基础仅为 4500。 东方公司2017年12月31日应收账款余额为 4500万元,该公司期末对应收账款计提了300万元的坏账准备。东方公司坏账准备的期初余额为150万元,本期核销坏账50万元。税法规定,不符合国务院财政...
您好年末 计税基础24000 账面价值22000
企业2012年12月31日对500万元的应收账款计提了20万元的坏账准备,则此时该项应收账款的账面价值和计税基础分别为( )万元。 A. 500和480 B. 480和500 C. 500和500 D. 480和480 点击查看答案&解析手机看题 你可能感兴趣的试题 单项选择题 霍特林模型的结论表明:只要产品差异存在,即使进行价格竞争,企业...
甲上市企业采用资产负债表债务法核算所得税费用,合用旳所得税税率为25%,该企业利润总额为6000万元,当年发生旳交易或事项中,会计规定与税法规定存在差异旳项目如下:(1)12月31日,甲企业应收账款余额为5000万元,对该应收账款计提了500万元坏账准备。税法规定,企业按照应收账款期末余额旳5‰计提旳坏账准备容许税前扣除...
甲公司为一般纳税人,适用的增值税税准为13%和9%,企业所得税税率为25%。销售商品和提供劳务均属于主营业务,商品销售价格不含增值税,在确认销售收入时结转销售成本,该公司2022年发生的业务如下:①甲公司11月15日,与丁公司签订合同,当日采用赊销方式销售A产品1000件,价款100000元,由于量大甲公司给予丁公司10%的商业...
甲上市公司2019年设立,采用资产负债表债务法核算所得税费用,企业所得税税率25%,该公司2019年利润为6000万元,当年发生的交易或者事项中会计规定与税法存在的差异项目如下:(答案用万元表示,小数点后保留两位)(1)2019年12月31日,甲公司应收账款余额5000万元,当年对该应收账款计提了500万元坏账准备。(2)按照销售合同规...
公司08年1月设立采用资产负债表债务法核算所得税费用适用的税率为25%08年利润总额为6000万元08年12月31公司应收账款余额为5000万元对该应收账款计提了500万元坏账准备税法规定应收款项发生实质性损失时允许税前扣除08年12月31公司Y产品在账面余额为2600万根据市场情况对Y产品计提跌价准备400万计入当期损益,税法规定,该...