讨论 月末的未交增值税=月初未交增值税-当月补交增值税+当月未交增值税-当月预交增值税。当月的未交增值税=销项税-进项税吗??? 讨论 结转增值税,可否直接转入增值税未交增值税,省略转入增值税转出未交增值税这一分录 讨论 科目余额表一般纳税人月末销项进项有余额吗。1.销项税额大于进项,借:应交税费-增值税-...
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就...
先进制造行业进项税加计抵减申报填写及账务处理详细流程#会计实操 #会计实操宝典 #加计抵减 #加计抵减政策 #会计干货 大家好,我是韩妈,今天呢跟大家分享一下我们先进的制造行业,这个进项税额将近抵减百分之五的啊,这个项目我们怎么去啊? 申报
主要步骤如下:一、确认当期可抵扣进项税额后,按比例计算加计抵减金额,并在会计凭证中注明“增值税加计抵减”。二、设置专门科目如“应交税费—应交增值税(加计抵减)”进行核算。三、月末结转时,将加计抵减部分从进项税额转入相应科目,确保账目清晰。 目录: 增值税加计抵减5%怎么做账 增值税加计抵减5%怎么做账 增...
比如这个月需要缴纳的税金10万元,可以加计抵减的2万元,另还有上个月未抵减完的1万元,实际本月需要缴纳的税金7万元,会计分录怎么做? 东老师 解答 2023-12-07 11:51 借应交税费/应交增值税-加计扣除2 贷营业外收入2借应交税费-应交增值税转出未交增值税9 贷应交税费未交增值税9加应交税费未交增值税2...
借应交税费、增值税加计扣除， 贷营业外收入 需要抵扣借应缴税费未交增值税， 贷应交税费、增值税加...
加计抵减前半年按照10%计提的,但是税局打电话让修改成5%,然后改了报表,补交了之前的税和滞纳金,这个要怎么做账之前享受加计抵减时,是怎么入账的这样交了多计提的增值税和附加税,还交了滞纳金借 营业外收入-其他 贷 应交税费-未交增值税,借 应交税费-未交增值税 贷
平常不需要缴纳增值税,还出口退税,针对进项税额5%加计抵减额增值税已申报,账要怎么做? 溪客追问 2023-12-14 16:44 平常不需要缴纳增值税,增值税申报表附表四需要填写享受这政策,只不过不抵减,永远会有结余数据(如果哪天需要缴纳增值税了,就可以抵减增值税) 小林老师 解答 2023-12-14 17:03 您好,那您...
计提加计抵减额:借:应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,贷:其他收益 自然追问 2024-08-12 10:53 小企业会计准则有什么科目,也用其他收益吗 venus老师 解答 2024-08-12 10:54 你好 营业外收入,同学 自然追问 2024-08-12 10:54 好的,谢谢老师 venus老师 解答 2024-08-12 10:56 好的呢,...
具体处理方式为：借：应交税费——应交增值税（加计抵减） 5%XX万贷：其他收益 5%XX万 ...