第一步,将A公司出口货物的销售额填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》第四、免税的第18栏——货物及加工修理修配劳务销售额栏次。 注意,如果外贸企业出口的是服务,则要将销售额填写在第19栏— —服务、不动产和无形资产销售额栏次。 第二步,将出口货物的销售额填写在《增值税减免税申报明细表》第...
我公司是先进制造业企业,根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部、国家税务总局公告2023年第43号),我公司可以在2023-2027年享受增值税进项税额加计抵减,今年11月份,我公司发生了第一笔出口货物业务,请问怎么计算加计抵减呢? 根据43号公告第五条规定,先进制造业企业出口货物劳务、...
根据以上规定,出口企业在做免税申报时,只需要把相应的单据按免税业务的出口日期装订成册留存企业备查即可。 对于外贸企业,由于出口后不论是享受退税还是免税的都在申报增值税时直接填写在附表一第18栏(跨境应税行为填写在第19栏)和主表第8栏,并在减免税申报明细表中的第8栏“出口免税”项目中填列(跨境应税行为...
申报地点与期限:增值税固定业户应向机构所在地税务机关申报纳税,非固定业户向销售地税务机关申报纳税。申报期限一般为次月的1日至10日。 二、申报流程及注意事项 准备相关单证:包括出口货物报关单、出口收汇核销单等。 填写申报表:按照税务机关要求填写增值税纳税申报表,并附上相关单证。 申报审核:税务机关对申报表...
出口货物免抵税额应填列在《增值税纳税申报表附列资料(五)》“增值税免抵税额”栏目。 需要提醒的是,根据43号公告规定,先进制造业如果享受其他增值税加计抵减优惠,同一期间不能叠加享受,可以比较后选择最优方案。
外贸企业出口业务应用增值税申报表的填写流程为: 1、先准备出口业务发票。外贸企业的出口业务所开具的发票,要求收件人必须是外贸企业,发票内容必须符合国家有关的要求。 2、检查发票的真实性。发票的信息必须正确,包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方信息等,以及检查发票是否有效,确保发票的真实性。
2024-09-12 13:57 出口业务涉及的主要申报平台有: 1. 国家税务局电子税务局,用于增值税和出口退税申报。 2. 电子口岸系统,处理报关、物流信息。 3. 外汇管理局网上服务平台,申报外汇收支情况。 4. 可能还需要关注地方商务部门或海关网站,按地方政策申报特定信息。 记得定期检查相关政策更新,确保合规操作。相关...
出口应征税货物申报增值税的销售额计算,主要是根据出口货物的离岸价格来确定。老师回复_会计答疑中心-之了课堂会计在线问答平台
一、出口退(免)税申报 2024年4月份增值税申报截止期前 政策概述 企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,收齐有关凭证,向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为,未在规定期限内申报出口退(免)税的,在收齐退(免)税凭证及相...
当单证收齐时,进项税额转出,按照出口收入与征退税率差计算,填列附表二18行,征退税率差=11%-退税率,增值税纳税申报表主表15行,填的是上期审核通过的应退税额;增值税附表二18行,填的是本期出口收入*征退税率差,如果增值税表14行不等于附表二18行,那么免抵退税申报汇总表20行=增值税附表二18行。 珊追问 ...