其他应收款待抵扣进项税的借方是已经认证的进项税额暂时不允许抵扣的金额，贷方是允许抵扣时转出的金额。
待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在应交税金科目下增设的待抵扣进项税额的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的进项税额;营改增后不得抵扣进项税额的的情形如下:1、纳税人取...
借:销售费用-租赁费8108.1 应交税费-进项891.9*60%=535.14 其他应收款-待抵扣进项891.9*40%=356.7651秒前 答: 可以的 住宿费开的是增值税专用发票,分录是不是就写借:管理费用差旅费。 应交税金 应交增值税进项税额。 贷:其他应收款 答: 如果你是一般纳税人的话借:管理费用差旅费。 应交税金 应交增值税...