其他应收款待抵扣进项税额是指在计算应纳税额时,企业调节进项税额和销项税额的差额,其中进项税额中已确认但不能在当期抵扣的部分,可以通过设立其他应收款待抵扣进项税额科目来暂存。因此,其他应收款待抵扣进项税额的会计分录主要有借: 库存商品和借: 应交税费-待抵扣进项税额,贷: 银行存款等。 构成其他应收款...
在记账时,企业应该将其他应收款待抵扣进项税额按照原先的税率分别计入不同的科目中。企业需要在按税率汇总的基础上把进项税额以及已抵扣部分进行计算,最终将待抵扣部分记录在“其他应收款待抵扣进项税额”的科目中。同时,企业应注意将其他应收款待抵扣进项税额与其他应收款进行分开核算,以便更好地对这些账目进行管理。 ...
表明当时没有认证抵扣,待认证抵扣后冲销 未认证发票的入账. 借:原材料、其他应收款-待抵扣进项税 贷:应付账款下月认证后, 借:应交税金-应交增值税-进项税额 贷: 其他应收款-待抵扣进项税 进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额,所说购进货物或应税劳务包括外购(含进口)货物或应税...
计入"其他应收款或预付账款"科目应该是没有认证的增值税进项税额. 待抵扣进项税余额是什么 辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后, 借:应交税费-待抵扣进项税额 贷:相关科目. 交叉稽核比对无误后, 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-待抵扣进项税额 经核实不得抵扣的进项税额,红字 借:应交税费-待...
您好 没有这个科目的哈 应该是单位自己设置的 应交税费-待抵扣进项税额 应该是这样的 ...
差旅费的哪些费用，是可以放进进项税科目里的呢？哪些是可以放进待抵扣进项税的呢
maize老师 职称: 初级会计师,中级会计师 2020-07-08 13:30 都不是, 应交税费-待抵扣进项税额,财会2016.22 童言追问 2020-07-08 13:32 待认证进项税额呢 maize老师 解答 2020-07-08 13:36 应交税费-待认证进项税额分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程...
那如果做账都做进项，然后认证多少进项，结转多少，可以吗老师
申报退税时,借方:其他应收款——应收出口退税款 贷方:应交税费——应交增值税(出口退税) 做了此笔分录,应交税费——应交增值税(出口退税)科目也是”应交税费——未交增值税“科目的抵减项,就是你的应交税费负数也是减少的。 粗犷的荔枝 追问 2019-04-10 15:44 您好,老师,我现在还是没明白你的意思?我...
贷：应交税费-应交增值税-进项税额，8月份账务做了调整，分录是借：应交税费-应交增值税-进项税额，...