借:其他债权投资——成本 ——利息调整(或贷) 应收利息 贷:银行存款计息:借:其他债权投资——应计利息(双面) ——利息调整(或贷) 贷:投资收益(摊实)调公允:借:其他债权投资——公允价值变动 贷:其他综合收益(或相反) 综股、综债公允变动不影响损益...
企业取得其他债权投资按照公允价值与交易费用之和确认初始金额。按照其他债权投资的面值，借记“其他债权投资—成本”账户，按照支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的利息，借记“应收利息”账户，按照实际支付的价款，贷记“银行存款”等到账户，按照其差额，借记或贷记“其他债权投资—利息调整”账户。在初始确认时，应...
贷:投资收益(期初摊余成本×实际利率) 可供出售金融资产---利息调整(差额倒挤或借方) 收到利息: 借:其他货币资金---存出投资款 贷:应收利息 确认公允价值变动: 借:可供出售金融资产---公允价值变动 贷:资本公积---其他资本公积 或相反处理. 2、到期一次还本付息的债券投资(采用公允价值后续计量、计算摊余...
借:其他债权投资--成本(面值)应收利息/其他债权投资--应计利息 贷:银行存款等 其他债权投资--利息调整(可借可贷)2、后续计量,做以下处理:借:应收利息/其他债权投资--应计利息(双面)其他债权投资--利息调整(可借可贷)贷:投资收益 (1)升值 借:其他债权投资--公允价值变动 贷:其他综合收益--其他...
其他债权投资-成本(面值)评论 3 等3人点赞 (0/1000) 评论推荐帖子 李华 41分钟前 12%×(1.5-1.8)=-3.6%。 中级考试交流圈 1 首赞 ??? 果粒 1小时前 预计生产量=预计销售量+期末产成品存货-期初产成品存货=50+12-10=52(万件) 中级考试交流圈 1 首赞 天然居 3小时前 选项A,政府采购的...
转换时，分录应该是：借：债权投资 -成本 1000， 其他债权投资-利息调整 70 其他综合收益 10 贷...
取得其他债权投资的时候，账务处理是，借：其他债权投资—成本，贷：银行存款等科目，其他债权投资—利息调整（或借方）。确认利息收入的时候，账务处理是，借：应收利息，其他债权投资—利息调整（或贷方），贷：投资收益。
同学你好 其他债权投资的账面价值=公允价值（因为是以公允价值计量的），账面价值包括“其他债权投资——...
交易费用应该是计入其他债权投资成本，这里的“其他债权投资成本”是指其他债权投资的初始入账价值，不是“...
1、其他债权投资初始计量 借:其他债权投资——成本【面值】 ——应计利息【到期一次还本付息债券实际付款中包含的利息】 应收利息【分期付息到期还本债券已到付息期但尚未发放的利息】 贷:银行存款等【含交易费用】 其他债权投资——利息调整【差额,或借方】 ...