如果按照税法规定的年限折旧的,税收金额就是账面折旧金额 SFC—SFC 追问 2021-04-16 17:06 电子设备这里,资产原值是15721.41元,因为2019年重复计提了一个月的折旧,导致2020年后电子设备的总计提金额是大于原值的,如果第5列那我按账面金额填入的话,就会导致要纳税调增的问题,这里应该怎么调整呢? 辜老师 解答 2021...
2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额 (指2020年账面计提的折旧额) 【是的】 3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额(往年折旧金额+本年折旧金额之和) 【是的】 5.第5列“税收折旧、摊销额”:填报纳税人按照税收规定计算的允...
关联企业捐赠税法不允许税前扣除，应纳税所得额调增300万元，不确认递延所得税。