1. 应收保理款——回购保理业务本金、买断保理业务本金、未确认买断保理收益、逾期未偿还保理款和非融资保理业务担保代偿款。 2. 应收账款——应收保理手续费、逾期保理手续费、应收保理服务费及逾期保理服务费。 3. 应收利息——应收保理利息及逾期保理利息。 4. 主营业务收入——保理利息收入、保理手续费收入和非...
保理公司承担的信用风险针对保理申请人,而不是应收账款的债务人。 买断型保理:保理公司承担的信用风险针对应收账款的债务人。 保理公司会计必学:保理公司账务处理<<<点击查看
2.账务处理分录 好嘞,接下来就进入正题,聊聊账务处理的分录。这个可是重点哦,听明白了你以后就能轻松应对了。 2.1借款时的分录 当企业把应收账款转交给保理公司的时候,咱们得做个分录。这时候,咱要借记“应收账款”科目,比如说这个账是100万,哎哟,这可是笔不小的生意啊!然后,贷记“银行存款”或“短期借款”科目...
二、账务处理: 1.应收账款登记:商业保理公司将客户的应收账款信息登记到系统中,包括票据号码、币种、金额、到期日等。 2.垫付款记账:商业保理公司根据客户的资金需求,将垫付款项记入系统中的账户,同时将应收账款金额从客户的应收账款中扣除。 3.资金回收记账:商业保理公司在回收应收款项后,将回收的金额记入系统中...
相对来说,商业保理公司经营业务不一样,账务处理方式也各不相同,无论采用哪种方式进行保理业务的账务处理,企业都应当设置“库存现金”、“银行存款”、“应收账款”、“坏账准备”、“财务费用”、“管理费用”等账户。 (一)有追索权保理的账务处理 有追索权的保理相当于是将应收账款质押给了银行,从而获取融资。银...
除了上述核心的业务流程和账务处理之外,商业保理公司还需要进行其他的账务处理: 1.资金结算:商业保理公司与合作伙伴之间进行资金结算,包括交付融资款项、收取应收款项等。 2.会计核算:商业保理公司需要进行会计核算,包括记账、编制财务报表等。 3.风险控制:商业保理公司需要建立风险控制机制,对合作伙伴进行风险评估,确保业...
1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),贷:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、贷:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、贷:投资收益、并调整...
商业保理公司账务处理 一.会计科目设置 1.应收保理款---回购保理业务本金 (1124) ---买断保理业务本金 ---未确认买断保理收益 ---逾期未偿还保理款 ---非融资保理业务担保代偿款 2.应收账款 ---应收保理手续费 ---逾期保理手续费 ---应收保理服务费 ---逾期保理服务费 3.应收利息 ---应收保理利息 --...
保理公司常见的回购型保理会计账务处理，附案例（一）基本账务处理 1.公司与客户发生融资性保理业务的初始交易 借：应收保理款－回购型保理业务 贷：银行存款 2.月末，按照合同约定计提应收的利息和服务费 借：应收账款－回购型保理利息 贷：利息收入－回购型保理利息收入 借：应收账款－回购型保理服务费 贷：手续...
商业保理公司账务处理一.会计科目设置1.应收保理款-——-回购保理业务本金(1124)—---买断保理业务本金—-未确认买断保理收益—-——逾期未偿还保理款———-非融资保理业务担保代偿款2.应收账款—-—-应收保理手续费—---逾期保理手续费——-应收保理服务费——逾期保理服务费3.应收利息--——应收保理利息—...