1. 保理业务放款(回购保理、有追索权的明保理) 假设A公司需要融资1000万元,合同金额为1200万元,商业保理公司以95%的比例提供融资服务。 - 借:应收保理款——回购保理业务本金 1000万元(A公司) - 贷:银行存款 950万元 - 应收账款——应收保理手续费 50万元(A公司) 2. 计提保理手续费 商业保理公司会在解决后续...
商业保理公司的业务流程主要包括勾选应收账款、融资审批、融资发布、应收账款回购、呼叫货款和回收款项等环节。在这个过程中,账务处理是十分重要的环节,本文将简要介绍商业保理公司的业务流程及账务处理。 1.勾选应收账款:商业保理公司通过与买方企业签订合同,确定其应收账款的信用价值和可保理金额。买方企业将发生的...
二、账务处理: 1.应收账款登记:商业保理公司将客户的应收账款信息登记到系统中,包括票据号码、币种、金额、到期日等。 2.垫付款记账:商业保理公司根据客户的资金需求,将垫付款项记入系统中的账户,同时将应收账款金额从客户的应收账款中扣除。 3.资金回收记账:商业保理公司在回收应收款项后,将回收的金额记入系统中...
1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),贷:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、贷:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、贷:投资收益、并调整...
除了上述核心的业务流程和账务处理之外,商业保理公司还需要进行其他的账务处理: 1.资金结算:商业保理公司与合作伙伴之间进行资金结算,包括交付融资款项、收取应收款项等。 2.会计核算:商业保理公司需要进行会计核算,包括记账、编制财务报表等。 3.风险控制:商业保理公司需要建立风险控制机制,对合作伙伴进行风险评估,确保业...
商业保理公司账务处理 一.会计科目设置 1.应收保理款---回购保理业务本金 (1124) ---买断保理业务本金 ---未确认买断保理收益 ---逾期未偿还保理款 ---非融资保理业务担保代偿款 2.应收账款 ---应收保理手续费 ---逾期保理手续费 ---应收保理服务费 ---逾期保理服务费 3.应收利息 ---应收保理利息 --...
相对来说,商业保理公司经营业务不一样,账务处理方式也各不相同,无论采用哪种方式进行保理业务的账务处理,企业都应当设置“库存现金”、“银行存款”、“应收账款”、“坏账准备”、“财务费用”、“管理费用”等账户。 (一)有追索权保理的账务处理 有追索权的保理相当于是将应收账款质押给了银行,从而获取融资。银...
1、-作者xxxx-日期xxxx商业保理公司账务处理【精品文档】商业保理公司账务处理1 会计科目设置1. 应收保理款-回购保理业务本金 (1124) -买断保理业务本金 -未确认买断保理收益 -逾期未偿还保理款 -非融资保理业务担保代偿款2.应收账款 -应收保理手续费 -逾期保理手续费 -应收保理服务费 -逾期保理服务费3. 应收利息...
2.账务处理 例:A公司和B公司有一贸易合同,合同金额为2000万元,实际已完成的合同额为1250万元,由于B公司的资金占用较大,现阶段存在付款压力,双方协商后决定找商业保理公司就该合同的应收账款转让进行融资,融资金额为1000万元,融资期限为1年,融资利率为年化12%,手续费为5%,综合融资成本为17%.开具发票1250万元。该保...
一、商业保理公司做账：1.保理发放贷款时：贷记“货币资金（本金）”、贷记“应收账款（保理利息、手续...