递延所得税资产的计算公式为:递延所得税资产 = 可抵扣暂时性差异 × 企业所得税税率。 可抵扣暂时性差异是指资产的计税基础大于其账面价值或负债的计税基础小于其账面价值的部分。 企业所得税税率根据《中华人民共和国企业所得税法》第四条的规定,通常为25%,非居民企业取得特定所得则可能适用20%的税率。法规 确...
如果会,那么你需要根据这笔使用权资产的预计未来税款来计算递延所得税。具体的计算方法是,将这笔使用权资产的年末余额乘以适用的税率,得出的结果就是你的递延所得税。分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十五期 已更1课时/共30课时 9999+ 真账实操会计校长...
2.24年无形资产摊销4000/5*6/12=400。税法无形资产摊销加计扣除金额400,费用化的研发费用税法加计扣除2000. 应交所得税=(9000-400-2000)*0.25=1650 借:所得税费用1650 贷:应交税费-应交所得税1650 该差异为永久性差异,不确认递延所得税费用。 专业指导-汤汤老师 2024-12-25 12:48 20次浏览 精华 ...
速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等,可以在较短时间内变现。 专业指导-小颖老师 2024-07-30 09:47 92次浏览 精华 正常来说两个项目的限额不应该分别计算嘛,这个为什么可以一起算同学你好,可以看一下此处的提示,是应该以全部项目的其他费用限额的,不必区分具体项目,希望老师的...