代扣代缴增值税的义务 根据相关法律法规,负有代扣代缴增值税义务的单位和个人,应依法从纳税人持有的收入中扣取应纳税款并向税务机关解缴。 增值税的计算与缴纳 代扣代缴的增值税计算公式一般为:代扣代缴的增值税 = 合同额 / (1 + 税率) * 税率。扣缴义务人应按照规定期限向税务机关缴纳代扣代缴的增值税。 三...
无论是代扣代缴所得税还是增值税,扣缴义务人都必须依法履行其职责。根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,扣缴义务人未按照规定代扣、代收、代缴税款的,由税务机关责令限期缴纳,逾期仍未缴纳的,税务机关可以采取强制措施追缴税款,并可处以罚款。同时,扣缴义务人在履行代扣代缴职责过程中,应保护纳税人的合法权益,...
增值税代扣代缴手续费应当在企业记账中作为管理费用进行确认,且以实际支付金额为准。 代扣代缴手续费的增值税税额可以在企业的进项税额中抵扣,具体抵扣方式需遵循相关税务通知的要求。 在纳税申报时,企业需准确填报代扣代缴手续费、增值税及相关税收信息,以确保税收合规。 二、代扣代缴企业所得税的账务处理 企业所得税...
仅需代扣代缴企业所得税,也可能需同时代扣代缴增值税和企业所得税;支付境外银行借款利息、特许权使用费需代扣代缴增值税和企业所得税;其他境外服务如境外法律咨询费、佣金、认证费、设计费等,若该服务系为境内企业提供的,发生在境内且由境内企业支付服务费,则需代扣代缴增值税,企业所得税则需根据合同约定及...
一、代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税,凭证分录为:借:其他应收款--代扣代缴税金 (凭证附税收通用缴款书和代扣代缴税款凭证复印件,原件交对方作为收回款项的依据);贷:银行存款。从支付的管理费用中扣除代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税,凭证分录为:借:管理费用等科目;贷:其他应收款--代扣代缴税金;银行存款。
不包括税务机关、司法机关等查补或者责令补扣的税款。 根据上述规定,代扣代缴增值税,税务机关按不超过代扣税款的0.5%支付手续费,且支付给单个扣缴义务人年度最高限额70万元;代扣代缴个人所得税,税务机关按照所扣缴的税款,付给百分之二的手续费。 成为会员可享受以下服务...
1、代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税,凭证分录为: 借:其他应收款--代扣代缴税金 (凭证附税收通用缴款书和代扣代缴税款凭证复印件,原件交对方作为收回款项的依据); 贷:银行存款. 从支付的管理费用中扣除代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税,凭证分录为: ...
代扣代缴增值税不会影响所得税。 代扣代缴增值税与所得税是两个不同的税种,它们的计税依据、税率和征收方式都不同。增值税是对商品或服务增值部分征税,而所得税是对个人或企业的所得部分征税。因此,代扣代缴增值
代扣代缴增值税和所得税的会计分录如下：1.应交税款：借：应交税款。贷：银行存款；2.缴纳增值税：借...
疑难:何为完全在境外发生的服务,是否代扣代缴增值税等? 营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)及上海细则 1. 如果我司需要向境外支付资金,哪些情形需要办理对外支付税务备案呢? 答:根据《国家税务总局 国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》(国家税务总局国家外汇管理局公...