1、企业产生企业所得税分录为: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 2、企业缴纳企业所得税分录为: 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 3、企业所得税费用结转本年利润分录为: 借:本年利润 贷:所得税费用 企业经营活动产生企业所得税时,应计入"所得税费用"科目.企业所得税,是对我国境内的企...
在交纳企业所得税时,需要进行会计分录。企业需将应交所得税计入“应交税费——应交所得税”的贷方,并将预缴的所得税计入“银行存款”的贷方,最后将“所得税”科目的借方余额作为费用转入“本年利润”科目。做法如下: 借:应交所得税 贷:所得税 借:所得税 贷:银行存款 另外,企业所得税的征税对象主要包括居...
借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 二. 缴纳企业所得税 会计分录: 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款 三. 特殊情况下的会计分录 1. 企业所得税汇算清缴: 在年度终了后,企业需要进行所得税汇算清缴。如果全年应交所得税额减去已预缴税额后的余额为正数,表示企业应补缴税额。会计分录...
一、计提企业所得税 企业所得税一般是季度末计提,会计分录如下: 借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 这一步是将所得税费用计入当期损益,同时确认应交企业所得税的负债。 二、缴纳企业所得税 企业所得税需在次月15日前申报缴纳,会计分录如下: 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款 ...
应交企业所得税的会计分录涉及计提、缴纳及汇算清缴三个环节。具体处理需区分不同阶段的业务场景,通过对应科目准确反映税费的计提、负债确认及实际支付。以下是详细分步说明: 1. 计提企业所得税 企业需在每个会计期末(如月度或季度)根据应纳税所得额计提所得税费用。会计分录...
企业交所得税的会计分录是,借:应交税费—企业所得税,贷:银行存款。企业交企业所得税,会导致应交税费减少,负债减少计入借方核算,同时会导致货币资金减少,资产减少计入贷方核算。
企业所得税的会计分录主要包括预缴、汇算清缴和年度结转几个环节。以下是企业所得税会计分录的详细步骤: 一、企业所得税预缴会计分录 按月或按季计算应预缴所得税额时,借:所得税费用,贷:应交税费——应交企业所得税。 缴纳季度所得税时,借:应交税费——应交企业所得税,贷:银行存款。 二、企业所得税汇算清...
企业在缴纳企业所得税时,需要根据实际情况进行相应的会计分录。以下是一些常见的会计分录: 1. 确认企业所得税费用 借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税 2. 缴纳企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款 3. 调整递延所得税 借:递延所得税资产/负债贷:应交税费-应交企业所得税 4. 结转...
东奥中级会计职称 2025-01-14 04:02:09 企业所得税分录 1、按月或按季计算应预缴所得税额 借:所得税 贷:应交税金--应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时 借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额: ...