一、确认补缴企业所得税税额 会计分录:借:以前年度损益调整;贷:应交税费——应交企业所得税。 这一步是为了调整以前年度的损益,并确认应补缴的企业所得税税额。需要注意的是,如果补缴的税款金额较大,对会计报表影响重大,那么应该采用这种分录方式。如果补缴税款对会计报表影响不重大,也可以选择直接计入当期损益,即...
补交企业所得税的会计分录,根据其对会计报表的影响是否重大,需采取不同的处理方式。总的来说,若影响重大,则计入以前年度损益调整;若影响不重大
在进行补缴所得税的会计分录时,会计人员需要进行以下操作:借:未分配利润-补缴企业所得税,贷:应交税费-企业所得税(补计提)。这里需要注意的是,企业所得税在财务报表中属于应交税费-企业所得税科目,因此在进行补缴所得税时,需要另外计提一个科目来记录补缴的企业所得税。当实际进行所得税的支付时,还需再进行...
答:补交企业所得税的会计分录如下: 借:以前年度损益调整-调整所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 一般需要缴纳罚款和滞纳金利息,分录如下: 借:以前年度损益调整-调整营业外支出 贷:银行存款 补交增值税要不要交企业所得税? 答:补交增值税,存在以下情况: 1、调减了进项税或进项税转出了,总之进项少了,而...
1、缴纳企业所得税时 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款 2、结转企业所得税时 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——应交企业所得税 以前年度损益调整科目结转后无余额。 汇算清缴怎么做? 在年度终了后,按全年的应税收入额,依据税法规定的税率计算征税,在实际工作中,一般采取分月、分季预缴...
1. 公司应补缴企业所得税:借:应交税金项下-应交所得税贷:银行存款 。 2. 公司补缴企业所得税:借:银行存款贷:应交税金项下-应交所得税。 3. 上述分录均应当注明详细的纳税期间及税目,以便于查阅记录。 4. 为减轻企业税务负担,企业应当及时缴纳税款,否则逾期缴税将会招致滞纳金及其它处罚。分享...
补交企业所得税会计分录怎么做的 为你推荐 补交往年的企业所得税怎么做账? 法律分析:1、企业计提补缴上年企业所得税时:借:以前年度损益调整、贷:应交税费——应交所得税。2、企业补缴上年企业所得税以及对应滞纳金时:借:应交税费——应交所得税、营业外支出——税收滞纳金、贷:银行存款。企业补缴... 查看...
答：企业汇算清缴要补交企业所得税的会计分录一般是：应交税费（银行存款账户）增加xx元，现金减少xx元...
补交企业所得税的会计分录需要根据具体情况进行调整,但基本原理是借记“应交税费”科目,贷记“银行存款”或“现金”科目。 具体的会计分录如下: 情况一:年度汇算清缴补缴税款 假设企业在年度汇算清缴后,发现需要补缴企业所得税 100,000 元: ``` 借:应交税费——企业所得税 100,000 贷:银行存款 100,000 (补缴...
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出--...