1.除湖北省外,增值税小规模纳税人,增值税3%继续减按1%,执行期限延长至12月31日。 2.湖北省的增值税小规模纳税人,1月-3月继续执行免征增值税政策,4月-12月和其他省份小规模纳税人一样,不再享受免征优惠政策,执行增值税3%继续减按...
题目某生产性企业为一般纳税人,增值税税率[1]为17%,城市维护建设税税率[2]为7%,教育费附加征收率为3%,主要生产甲产品,甲产品的单位成本为每件800元,不含税售价为每件 1000元。该企业原材料核算采用实际成本法,核定企业销售税金[3]一个月为一个纳税期,所得税按月预缴,年终汇算清缴[4],...
(三)某公司为增值税一般纳税人,总机构A设立在甲市,在乙市和丙市分别设有B,C两个分支机构。2022年第一季度该公司汇总后的实际利润为1200万元,不存在纳税调整事项。该公司按季预缴分摊企业所得税,企业所得税税率为25%,另外2021年B机构全年营业收入,职工薪酬,资产总额分别为8000万元,240万元,2700万元;2021年C机...
题目 某生产性企业为一般纳税人,增值税税率[1]为17%(城建税、教育费附加不计),主要生产甲产品,甲产品的单位成本为每件800元,不含税售价为每件1000元。该企业原材料核算采用实际成本法,核定企业销售税金[2]一个月为一个纳税期,所得税按月预缴,年终汇算清缴[3],税率为33%。企业2006年度销...
某市电器生产企业,为增值税一般纳税人,销售产品获得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。7月经稽查局检查,发现如下问题:(1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元;(2)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,直接捐赠6万元);(3)计入成本、费用...
[中级会计]某摩托车生产企业(居民企业)为增值税一般纳税人,2013年经营情况如下: (1)外购用于生产摩托车的原材料,取得对方开具的防伪税控系统增值税专用发票上注明的价款为500万元、增值税税款为85万元; (2)销售摩托车1800辆,取得不含税销售额1800万元: (3)应扣除的摩托车销售成本为800万元; (4)发生管理费用100...
企业当年对外捐赠的纳税调整额为( )万元。 答案 B 解析 null 本题来源 题目:(不定项选择题)(每题 2.00 分)某市电器生产企业,为增值税一般纳税人, 2017 年销售产品取得不含税收入 2500 万元,会计利润600 万元,已预缴所得税 150 万元。 2017 年年末经税务师事务所审核,发现以下问题:(1)期间费用中广告费 ...
题目四、所得税例题某国有工业企业02的生产经营情况如下:1、产品销售收入4600万元,其他业务收入400万元;2、产品销售成本3800万元,应缴纳增值税61万元,营业税14万元,城建税及教育费附加6万元。3、营业费用120万,财务费用28万,___费用232万(其中业务招待费30万)。4、营业外支出100万(其中...