（3）用Visio 等制图软件绘制采购流程图，判断其制度方面是否存在控制缺失或薄弱环节，同时确认采购流程的效果与效率。 现场审计 对准备阶段的问题、初步判断进行核实， 并与采购部门的员工充分沟通，对现有的采购制度作出客观评价。 【要求】 通过以上检查， 对采购管理制度体系的完整性、预算管理体系的健全和有效性、...
【要求】结合后面的合同履行、现场审计,实质性判断以上采购提交、审批的真实合理性。 3、合同管理制定审计准备了解公司合同管理(包括审批、存档、台帐管理等)的制度、流程要求,实际操作管理模式,判断其与集团制度规范是否一致,差异合理性,内部控制环节是否健全。 现场审计 抽取固定资产、原材料、办公用品、服务合同各3 份...
(3)用Visio 等制图软件绘制采购流程图,判断其制度方面是否存在控制缺失或薄弱环节,同时确认采购流程的效果与效率。 现场审计 对准备阶段的问题、初步判断进行核实, 并与采购部门的员工充分沟通,对现有的采购制度作出客观评价。 【要求】 通过以上检查, 对采购...
(3)用Visio 等制图软件绘制采购流程图,判断其制度方面是否存在控制缺失或薄弱环节,同时确认采购流程的效果与效率。 现场审计 对准备阶段的问题、初步判断进行核实, 并与采购部门的员工充分沟通,对现有的采购制度作出客观评价。 【要求】 通过以上检查, 对采购管理制度体系的完整性、预算管理体系的健全和有效性、业务流...
一、对公司采购制度完善性检查、评价 审计准备1、制度与流程:(1)收集公司采购管理制度,评价相关的采购管理控制措施是否完备,采购活动各阶段是否都有相关的管理规范。(2)对供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等主要业务的管理制度进行分析, 判断其与公司政策...
一、对公司采购制度完善性检查、评价 审计准备 1、制度与流程: (1)收集公司采购管理制度,评价相关的采购管理控制措施是否完备,采购活动各阶段是否都有相关的管理规范。 (2)对供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等主要业务的管理制度进行分析, 判断其与公...
一、对公司采购制度完善性检查、评价 审计准备1、制度与流程:(1)收集公司采购管理制度,评价相关的采购管理控制措施是否完备,采购活动各阶段是否都有相关的管理规范。(2)对供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等主要业务的管理制度进行分析, 判断其与公司政策...
2、采购申请审批阶段 审计准备 (1)了解采购部门招标方式、评标和中标标准; (2)收集非招投标采购制度; (3)收集紧急采购管理制度。 现场审计 招投标采购 1.从财务明细账抽查6-9笔(可分原材料、固定资产和办公用品)需招投标的大金额采购,检查招标过程资料的完整性、主要控制环节的完备性和合理性。 2.对于重大物资...
一、对公司采购制度完善性检查、评价 审计准备 1、制度与流程: (1)收集公司采购管理制度,评价相关的采购管理控制措施是否完备,采购活动各阶段是否都有相关的管理规范。 (2)对供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等主要业务的管理制度进行分析, 判断其与公...
【审计、财税服务,放心选万汇】 一、对公司采购制度完善性检查、评价 审计准备 1、制度与流程: (1)收集公司采购管理制度,评价相关的采购管理控制措施是否完备,采购活动各阶段是否都有相关的管理规范。 (2)对供应商资质的审核确认、标书制作、招标、...