A、付款需要由经授权的人员审批,审批人员在审批前需检查相关支持文件,并对其发现的例外事项进行跟进处理 B、通过对入库单的预先编号以及对例外情况的汇总处理,被审计单位可以应对存货和负债记录方面的高估风险 C、采购、验收与相关会计记录需职责分离 D、付款审批与付款执行需职责分离 点击...
在采购与付款循环中,需要职责分离的岗位有()。A.采购人员与验收人员B.采购人员与进行相关会计记录的人员C.请购人员与审批人员D.采购人员和销售人员