一、取决于这笔退货，是否属于“重大会计差错”。【事实】2022年确认的收入，在2023年10月发生退货。【...
第二条 本制度所称退货管理内部审计,是指对公司退货流程的全面审计,包括退货政策的制定、退货流程的执行、退货商品的处理、退货款项的结算等方面。 第三条 本制度适用于公司所有部门和员工,对公司退货管理活动的监督和评价,以确保退货管理活动的合规性、合理性和有效性。 第二章 退货管理内部审计目标 第四条 退货...
2） 量：退货数量这个不用强调，很多的初级审计人员精力都盯在这里。但是有些销售会有赠品的，例如买三...
对附有退货条件情形下,被审计单位因质量问题退换货的产品在退换货当期冲减销售收入。 四、对经销商应执行的核查程序 1、访谈被审计单位业务负责人,查阅经销商合同,了解与经销商的合作模式以及其必要性和商业合理性; 2、获取被审计单位的经销商清单,检查与经销商的交易记录,分析销售金额大幅增长的原因; ...
审计过程中发现被审计单位被退货,未记账，如果已跨年度，账务处理：借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润（未考虑所得税费用）审计过程中发现被审计单位被退货,未记账，如果未跨年度，账务处理：借：库存商品 贷：主营业务成本 ...
在对公司退货记录的差错进行审查时,某内部审计师在从有大量往来交易的7、8月中选取了一部分退货记录进行测试,7、8月的销售退回占全年退货的30%,那么该测试得出的结论存在一定的误差,原因是: A. 选取的样本误差不能可靠量化 B. 这两个月退货记录的样本不是随机取得的 C. 交易量大的两个月的错差率不具有总体...
该种情况，审计能查出来。处理退货电子发票的方式可能因不同的商家而有所不同，但通常情况下，申请退货需要出具退货电子发票，且双方都必须签署相关文件，记录在销售账单上，才可进行退货。买完书开完发票再退货，系统都是有记录的，发票报销审计是能查出来的。该种约束行为可以检测纳税人的异常活动，以...
针对资料4,为查明销售退回的真实性,审计人员可以采取的审计程序为( )。A.审查销售费用明细账B.审查销售折扣是否经过适当批准C.检查销售退回的批准手续并查明退货原因D
1、 29/71药品GMP文件 第三部分 质量检验部门-验证、自检、投诉、退货、审计C186净化热风循环验证报告(生)C187空气净化报告(生化)C188用户投诉处理C189退货处理C190紧急退货处理C191自检C192原料和包装材料供应厂家选择与质量审计C193生产过程的验证与再验证C194生产过程的验证与再验证设备C195生产过程的验证与再验证...