| 应交税费 | | 170.00 | 例二:原材料损失 假设企业的原材料发生了大量损失,这时候需要通过会计凭证将抵扣进项税额转入应交税费科目中。 1、转入抵扣进项税额 | 应交税费 | 1,000.00 | | | 不可抵扣进项税 | | 1,000.00 | 通过以上两个例子,我们可以看出,在转出进项税额时,需要将不可抵扣的进项税额...
1.以前年度的进项税转出 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交增值税--进项税转出 2.本年度的进项税转出 借:管理费用 贷:应交税费--应交增值税--进项税转出 关注东奥会计在线税务师频道,了解更多关于税务师考试的相关资讯! 责任编辑:东奥税务师入门必备资料一键领 学习方法指导 0基础轻松入门 轻1名师课程 ...
如果是红字发票发生进项税转出 借:原材料-*** (红字) 借:应交税费-应交增值税-进项税转出(红字) 贷:应付账款-**单位 (红字) 或者 借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税-进项税转出 案例 公司3月份开了红字信息表给厂家,需要做进项税额转出,申报3月份增值税时在主表填写了“进项税额转出”14842.43. ...
1. 首先,企业应当根据《中华人民共和国增值税法》和相关政策规定,合法合规地取得进项税转出凭证的使用资格。 2. 接着,企业需要明确进项税转出凭证的种类和规范,例如转供应专用发票、受托代建工程转供应税额等。 3. 然后,企业应当梳理相关账务资料,准确计算和确认需要进行进项税转出的税额,确保计算准确无误。 4. 接...
进项税额转出凭证的制作步骤如下:1.收集凭证:收集与进项税额转出相关的所有凭证,如购进货物的发票、付款凭证等。2.核对凭证:核对凭证的真实性和准确性,确保凭证内容与进项税额转出相关。3.填写凭证:在凭证上填写转出进项税额的详细信息,包括转出日期、转出税额、转出原因等。4.审核凭证:凭证填写完毕后,需经过相关...
以前年度的进项税转出借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交增值税--进项税转出;.本年度的进项税转出借:管理费用贷:应交税费--应交增值税--进项税转出。进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额。进项税额=(外购原料、燃料、动力)×税率。 凭证(经济...
进项税转出分录:借:管理费用等 ,贷:应交税费(进项税额转出)。申报的时候填增值税纳税申报表附列资料(表二)(本期进项税额明细)
转出进项税并缴纳怎么做凭证 1小时前 转出进项税并缴纳的过程,涉及到会计处理和税务处理两个方面.以下是具体的操作步骤和相关的会计凭证制作方法: 一,会计处理 当发生需要转出进项税的情况时,首先需要在会计凭证中进行记录.具体分录如下: 借:相关成本费用账户(根据具体业务情况确定,如:原材料,库存商品等) 贷:应交...
工具/原料 索尼VAIO SX12 Win8 专业版 记账软件V3.5 方法/步骤 1 进项税额转出时,将转出金额计入进项税额转出科目的贷方,凭证做法如下。2 期末结账,将进项税额转出科目的余额结转到转出未交增值税科目的贷方,凭证做法如下。3 最后,将转出未交增值税科目的余额结转到未交增值税科目的贷方,凭证做法如下。
计算出需要转出的进项税额。这通常涉及对原已抵扣的进项税额进行调整,具体计算方法可能包括按原抵扣转出、按现在成本乘以税率、按净值乘以适用税率(针对不动产项目)或分解计算不得抵扣的进项税额等。 编制记账凭证: 在记账凭证中,需要明确记录转出的进项税额。通常,这可能涉及在“进项税额转出”科目下进行借方记录,...