首先,填写表头信息,包括企业名称、纳税人识别号、所属期起止日期等等。然后,进入正式的明细表格填写。 第三列“累计折旧、摊销额”栏目需要填写历年累计的资产折旧、摊销金额,这一数据可以从企业的资产负债表中获取。 第四列“资产计税基础”需要填写根据税法规定计算折旧、摊销的资产原值或历史成本。 第...
所得税年报中资产折旧、摊销纳税调整明细表中资产计税基础和税收折旧额怎么填写？
你好,账面金额根据你账目的固定资产入账价值填写,本年折旧根据你账面本年计提折旧金额填写,累计就是账面累计计提的折旧金额 计税基础就是税法允许扣除的固定资产金额 税收折旧就是税法允许扣除的折旧金额,没有特殊情况,与账面折旧是一致的分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计...
小微企业，汇算清缴，《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》固定资产的账载金额和税收金额都是按照账上的...
老师汇算清缴中，资产折旧 摊销及纳税调整明细表中的“资产计税基础和税收折旧额”怎么填写呢？
二、如果商标并非用于主要经营活动或处于特殊情况长期待摊费用:如果企业的商标申请和复审过程较为漫长,且费用支出在一段时间内陆续发生,同时该商标并非立即用于主要经营活动,可以先将这些费用计入长期待摊费用,待商标投入使用或发挥作用时,再逐步摊销计入相关费用科目。例如,一家企业计划推出新的产品线,提前进行商标申请...
就是电脑打不开。老师,税收折旧摊销是指本年的折旧吧? 耿老师 解答 2020-04-29 17:31 第5列“税收折旧、摊销额”:填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。 乌乌追问 2020-04-29 17:32 好的,谢谢老师 耿老师 解答 2020-04-29 18:02 不客气欢迎下次提问分享...
应纳税所得额 = 30 - 0.08 - 0.56(按限额扣除职工福利费) - 0.1(按限额扣除职工教育经费) = 29.26 万元。计算应纳个人所得税:对照个体工商户生产经营所得税率表,确定适用税率和速算扣除数。应纳个人所得税 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。 答 明年7月份拿专科学历证书,明年可以考注会吗?
填写的摊销额应当是以总折旧费用（即计算到财政年度末的折旧额）为基础，乘以税收调整率，来计算出的...