资产加速折旧摊销优惠明细表怎么填 答: 20《固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表》填报说明 一、适用范围及总体说明 (一)适用范围 本表为《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000)附表,适用于按照《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的通知》(财税〔2014〕75号...
在第1列“资产账载金额”中,填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。这是会计记录的资产基础价值。 二、填写本年折旧、摊销额及累计折旧、摊销额 第2列“本年折旧、摊销额”中,填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额,即本会计年度内计提的折旧或摊销金额。 第3列“累计折旧、摊销额...
你好,第一列填写固定资产原值,第二列填写按月折旧的金额,第三列填写账上折旧金额。 2021 10/14 15:47 1条追问解答 查看全部 有帮助 6 3 616结果不满意?专业老师答疑,提问更省心立即提问相关问答 查看更多资产加速折旧摊销(扣除)优惠明细表 怎么填? 65 资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表怎么填? 722 A201020...
一、资产账载金额和计税基础 在明细表的第1列“资产账载金额”中,需要填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 第4列“资产计税基础”则需要填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 二、折旧、摊销额的计算与填报 第2列“本年折旧、摊销额”应填报纳税...
第一列填写原值 第二列填写账上折旧的金额，第三列填写一个月折旧的金额，第四列填写一次折旧的金额。
167652.55】元； 2.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行_第3列_二、固定资产、无形资产...
李老师2 职称: 中级会计师,初级会计师,CMA 2023-03-14 13:25 首先,你需要在资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表里,填写本季度折旧原值,即2万元,然后根据你的计提计算标准,填写本季度折旧额。分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师...
即将变更为一般纳税人:如果在变更为一般纳税人后,该固定资产符合一般纳税人的相关税收政策且存在可以抵扣进项税额等情况,需在变更后进行相应的税务处理调整,但在填写本年度资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表时,仍按照小规模纳税人期间的情况填写。 最后的倔强 追问 2024-10-23 11:25 我这次原值是按照含税金额...
资产加速折旧摊销优惠明细表怎么填 (一)行次填报 第 1行“一、加速折旧、摊销(不含一次性扣除)”:根据相关行次计算结果填报。根据《企业所得税申报事项目录》,在第 1.1 行、第 1.2 行...填报税收规定的资产加速折旧、摊销(不含一次性扣除)优惠事项的具体信息。同时发生多
资产加速折旧摊销优惠明细表的填写主要包括以下几个关键步骤: 一,确定资产账载金额与计税基础 在第1列"资产账载金额"中,需要填报纳税人会计处理计提折旧,摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 在第4列"资产计税基础"中,则填报纳税人按照税法规定据以计算折旧,摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 二,计算折旧与摊销...