结转装出未交增值税是指企业在会计期末,将当期发生的销项税额与进项税额进行对比后,计算出应交未交的增值税部分,并将其从应交税费科目转移到未交增值税科目中,以便于下一期申报缴纳。 为什么需要进行结转 进行结转的主要目的是确保企业的财务报表准确反映其财务状况,同时满足税务机关的要求。通过定期结转,企业可以及时发现并纠正可能存在的税务
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，贷方表示未交增值税增加？
贷应交税费，未交增值税。 销项税额-进项税额➕进项转出
下列关于该商场增值税申报中对销售业务的税务处理与发票开具分析正确的是:( )A.业务(1)中收取的安装费,应并入销售金额计算应纳增值税。B.业务(2)中实物折扣不得从销售额中减除,且应按视同销售货物处理,计算缴纳增值税。C.业务(3)中收取预付款、且己开具普通发票,但
7.以银行存款上交本月增值税3500元。8.计算月末未交或多交增值税，并进行结转。（三）要求根据以上...
4.甲企业为增值税一般纳税人,存货按实际成本记账,6月初“应交税费—-未交增值税”科目贷方余额20万元,2×21年6月份的有关业务如下:(1)向某公司购进农产品一批,支付货款872万元,取得增值税专用发票注明的价款为800万元,增值税税额72万元(税率9%);支付运费10.9万元,取得的增值税专用发票注明的价款为10万元,增值...
甲公司系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为 13%。甲公司 2023—2024年发生的有关交易或事项如下:资料(1):2023 年 8 月 1 日,甲公司从乙公司购入 1 台不需安装的 A 生产设备并投入使用,已收到增值税专用发票,发票上注明的价款为 100 万元,增值税税额为 13 万元,
描述:某公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,本月发生如下经济业务: (1)购入不需要安装的小轿车一辆,取得的增值税专用发票载明价款200000元,增值税款26000,全部款项开出转账支票付论。小轿车已交付公司行政科使用。 (2)购入需要安装的乙设备一套,取得的增值税专用发票载明价款78000元,增值税10140元,包装...
贷:应交税费——应增(销)12.8(3)10月12日将一批产品用于生产用设备安装,产品成本20万元,售价30万元,增值税率16%,消费税率5%。借:在建工程 21.5贷:库存商品 20贷:应交税费——应交消费税 1.5(4)10月15日存款8万元上交本月增值税。借:应交税费——未交增值税 8贷:银行存款 8(5)10月20日发放职工福利...
乙公司换出的无形资产的账面原值为1 200万元,已计提摊销500万元,未计提减值准备,公允价值为800万元,乙公司为换入设备发生的安装费用10万元,换入后作为固定资产核算。乙公司另向甲公司支付银行存款56万元。已知大型设备适用的增值税税率为13%,无形资产适用的增值税税率为6%。交易发生日,双方均已办妥资产所有权的划转...