营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。定义 营运资金，从会计的角度看，是指流动资产与流动负债的净额。如果流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资；如果流动资产大于流动负债，...
【名词解释】营运资金 相关知识点: 试题来源: 解析 营运资金亦称“运用资金”。国外称为营运资本。是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额,即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。由于营运资金是流动资产减去流动负债后的净额,因此,流动资产和流动负债的变化,都会引起营运资金的增减变化。如流动负债不变,...
企业占用在流动资产上的资金,通常会在1年或超过1年的一个营业周期内收回,对企业影响的时间比较短。根据这一特点,营运资金可以用商业信用、银行短期借款等短期筹资方式加以解决。 4.营运资金的实物形态具有变动性和易变现性 营运资金的每次循环都要经过采购、生产、销售等过程,一般按照现金、材料、在产品、产成品、应...
第一节 营运资金管理概述 一、营运资金的概念及特点 (一)概念 营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。 (二)营运资金的特点 1.营运资金的来源具有多样性; 2.营运资金的数量具有波动性; 3.营运资金的周转具有短期性; 4.营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。
营运资金需求是指企业流动资产占用所需的资金，用企业的流动负债弥补之后仍不足，需要企业筹集投入的那部分资金，不包括货币资金、可立即变现的票据以及需要立即支付的短期借款和应付票据等。它是企业在生产经营过程保证连续性、周期性生产所必需的资金。计算及分析 营运资金需求 = （应收、预付款项 + 存货 + 待摊...
营运资本又称循环资本,营运资本是流动资产(短期资产)和流动负债(短期负债)的差额。从广义角度,营运资本也称营运资金,是指一个企业投放在流动资产上的资金。
中级财务管理课程中的第七章营运资金管理,提纲挈领,掌握以下考点与重点就可以了。 第一节营运资金管理主要内容 一、营运资金的特点 (一)营运资金的概念 营运资金是指一个企业投放在流动资产上的资金。营运资金是企业得以生存的血液,是衡量一个企业短期偿债能力的重要指标。
解析 营运资金又称循环资本,是指一个企业维持日常经营所需的资金,通常指流动资产减去流动负债后的差额.用公式表示为: 营运资金总额=流动资产总额—流动负债总额 分析总结。 营运资金又称循环资本是指一个企业维持日常经营所需的资金通常指流动资产减去流动负债后的差额...
1 营运资金的内涵 2 营运资金的特点 3 营运资金管理的重要性 4 提高营运资金管理效率的方法 营运资金的内涵 营运资金,从会计的角度看,是指流动资产与流动负债的净额。如果流动资产等于流动负债,则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资;如果流动资产大于流动负债,则与此相对应的“净流动资产”要以长期负债或所有...