1. 现金流量反映了企业的盈利能力:现金流量表中的经营活动现金流量净额反映了企业经营活动的盈利能力。如果企业的经营活动现金流量净额为正值,说明企业的经营活动能够产生足够的现金流入;如果为负值,说明企业的经营活动存在亏损或者现金流出超过了现金流入。 2. 现金流量预测和规划:通过分析历史的经营活动现金流量,可以...
要分析企业的经营期现金流量状况,可以采取以下步骤:1. 查看现金流量表:首先,需要查看企业的现金流量表。现金流量表会显示企业在一定期间内的现金流入和流出情况,包括经营活动、投资活动和筹资活动。关注经营活动部分,了解企业经营活动所产生的现金流量。2. 分析经营活动现金流量:经营活动现金流量是衡量企业经营能力的重要...
现金净增加情况是衡量企业现金流量状况的综合指标,通过计算现金净增加额及其占年初现金余额的比例,可以评估企业的现金流动性及偿债能力。如果现金净增加额占年初现金余额的比例较大,则说明企业在过去的一年中取得了较好的经营状况。 三、结论 通过对商场会计年终总结现金流量表的解读,我们可以得出以下结论:首先,商场在本...
1、分析经营活动现金净流量是否正常。 在正常情况下,经营活动现金净流量>财务费用+本期折旧+无形资产递延资产摊销+待摊费用摊销。 计算结果如为负数,表明该企业为亏损企业,经营的现金收入不能抵补有关支出。 2、分析现金购销比率是否正常。 现金购销比率=购买商品接受劳务支付的现金/销售商品出售劳务收到的现金。
毛利率常年基本保持80%以上,这是济川的核心竞争力的表现;主营利润占利润总额比率达到了96%以上,说明济川是一家专注于主业的企业,不胡来不乱来,没有其它乱七八糟的利润来源;归母净利润2021年及2022年保持了高增长态势。 接着我们再看现金流量表: 经营活动产生的现金流量净额,从字面上通俗理解就是做这一年做生意...
现金流量表,也称为现金流动表,它反映一定时期企业现金及现金等价物的增减变动情况,简单来说就是企业按一定分类记录的现金流入和流出的流水账,是企业财务报表中表现最为直接的一张报表。现金流量表包含三项活动,透过三项活动可以看出企业财务状况。 一、经营活动产生的现金流量 ...
经营活动现金流量是指企业日常经营活动所产生的现金流入和流出,是现金流量表中最重要的部分之一。经营活动现金流量的正负情况直接反映了企业的经营状况和财务健康程度,对企业的经营决策和风险评估具有重要意义。 影响企业经营状况的方面: 经营能力评估:经营活动现金流量的稳定和增长可以反映企业的经营能力。如果经营活动现金...
现金流量经营状况企业财务企业偿债能力现金在企业采购,生产,销售的整个经营活动中循环,经过各个阶段资产形态的转化,最终又回到 现金,对企业经营起着非常重要的作用:企业只有持有一定数量的现金,才能进行正常的交易活动,才能把握投资机会,才能应付突发意外.现金流量与经营效果好 坏关系极大,只有以现金净额获得的可支配的收益...
(三)所有者权益(或股东权益)本年度内经营因素增减情况。 (四)对国有资本保值增值产生影响的主要客观因素情况及增减数额。 五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。 六、对企业收支利指标进行全面分析,从数据后面阐述问题的原因,从分析得出企业的经营情况,对存在的问题进行阐述,新年度拟采取的改...