首先我们在填报研发费用加计扣除优惠明细表之前，要看看今年调整的内容有哪些，然后再去做每个行次的填报。下面是研发费用加计扣除优惠明细表（A107012）调整变化说明，大家可以仔细看看。2、原“1.第 1 行“本年可享受研发费用加计扣除项目数量”：填报纳税人本年研发项目中可享受研发费用加计扣除优惠政策的项目数量。
2.第 32 行=表 A107040 第 3 行。”2025 版修订为“(二)表间关系第 31 行至第 32 行=表 A100000 第 31 行下对应的项目金额。” (因为2025 版删除了《减免所得税优惠明细表》(A107040)) …… 2025年最新企业所得税汇算清缴高新技术企业优惠情况及明细表A107041模板及填报说明,含35张企业所得税年度...
考虑到《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（2022年第28号）已经废止，纳税人无需分别计算前三季度、第四季度研发费用金额。因此，删除了《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）中的相关行次，并对“加计扣除比例及计算方法”的填报口径进行调整。2025年企业所得税汇算清缴《研发...
（1）主表整合填报.自2024年度起，《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）和《减免所得税优惠明细表》（A107040）取消，研发费用加计扣除需直接在《企业所得税年度纳税申报主表》（A100000）第22行下设子行次填报具体优惠事项名称和金额，同时在A107012表中补充具体明细。（2）表内逻辑校验：填报A1...
第一步:填报基础信息表 第二步:填报期间费用明细表 第三步:填报研发费用加计扣除优惠明细表 第四步:填报免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 第五步:填报企业所得税年度纳税申报表 研发费用加计扣除表填报案例实操 甲公司(制造企业)2024年自行立项开展研发一项新专利技术,该项目研发活动是公司获得科学与技术新知识...
2024年企业所得税汇算清缴研发费用加计扣除优惠明细表填报指南！2024年企业所得税汇算清缴是一项重要的财务会计任务，其中研发费用加计扣除是一项可优惠的政策。为了帮助财务会计人员正确填报年度汇算申报表，下面是汇总了一份详细的2024年企业所得税汇算清缴研发费用加计扣除优惠明细表填报指南！这份填报指南，希望可以帮助...
2024年企业所得税汇算清缴研发费用加计扣除优惠明细表填报指南!2024年企业所得税汇算清缴是一项重要的财务会计任务,其中研发费用加计扣除是一项可优惠的政策。为了帮助财务会计人员正确填报年度汇算申报表,下面…
(国家税务总局公告2018年第57号) 【表单】 A107012 研发费用加计扣除优惠明细表 行次 项 目 金额(数量) 1 1 本年可享受研发费用加计扣除项目数量 2 一、自主研发、合作研发、集中研发(3+7+16+19+23+34) 3 (一)人员人工费用(4+5+6) 4 1.直接从事研发活动人员工资薪金 5 2.直接从事研发活动人员五险...
那么，企业所得税年度纳税申报表《研发费用加计扣除优惠明细表》（a107012）具体有什么变化呢？让我们一起和申税小微来看一看吧！一. 表单样式变化 变化1： 将第50行“加计扣除比例”调整为“加计扣除比例及计算方法”，并相应增加研发费用加计扣除比例及计算方法代码表，供纳税人根据相关政策选择填报适用的加计...