高企研发加计扣除所得税减免税额怎么计算?公司适用小微优惠政策,也是高新企业 假如研发费用100万,加计...
高企和非高企的研发人员福利费都是计入研发费用中的其他费用,在不超过可加计扣除研发费用总额10%的范围...
你好!计算是正确的,但50%,现在改了吧!财税〔2017〕34号:,在2017年1月1日至2019年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 小小刘 追问 2018-02-26 11:28 好的,谢谢老师,但是我们这边税局说科技中小型高企才让按照75%加计扣除呢...
研发费用加计扣除政策,未形成无形资产的加计100%扣除,等于发生10万,成本算20万。形成无形资产的,加计200%摊销,怎么理解?分录怎么做? 84784998 | 提问时间:2022 02/23 23:14小五子老师 金牌答疑老师 职称:中级会计师,注册会计师 免费直播 你好!加计都是调表不调账的,分录按实际发生做。理解的话,费用化的发生10...
公司当年实现利润总额100万。其中符合加计扣除的研发费用支出20万,不考虑其他情况,当年计提的所得税金额是多少,怎么算? 麻烦很熟悉的人回答,模糊不定的勿答,谢谢 刘玲于2019-12-27 15:58 发布 1579次浏览标签: 送心意 耿老师 职称: 中级会计师 2019-12-27 16:29 你好!当年12月按100万乘以...
加计扣除减免税金是研发支出可以加计扣除金额乘以税率(5%、10%或15%),高新技术企业减免税是所得税率...
计税基础=60*1.75-10-7.5 但是不确认递延所得税资产
也就是利润小于100万的话,利润扣除25%,剩余的部分再按20%税率? 文老师 解答 2020-03-14 16:15 利润经过纳税调增和调减以后的是应纳税所得额 平淡的微笑 追问 2020-03-14 16:19 好的!那老师研发费用加计扣除减免税额,就按 能加计扣除的研发费用×0.75×0.2这样就可以了是吗? 文老师 解答 2020-03-...
想问一下,今年做汇算清缴的时候做了研发费用加计扣除100万,可是账上没体现研发支出,这种怎么调账?需要反结账调整吗? 答: 你好这个不需要啊,这个是汇算清缴时候计算企业所得税的,并不需要在账上提现的 老师,平时账目没有反应研发费用,汇算清缴可以做研发费用加计扣除吗? 答: 同学你好对的这个可以做的 一名...