1、经营性现金流:这是企业日常经营活动产生的现金流入和流出。包括销售产品或提供服务所收到的现金、支付给供应商和员工的现金、支付利息和税款的现金等。 2、投资性现金流:这是企业进行投资活动产生的现金流入和流出。包括购买或出售资产、购买其他公司的股权、收到或支付的债权等。 3、筹资性现金流:这是企业进行...
现金流一般是针对企业而言的,所以现金流是指某一段时间内企业现金流入和流出的数量,比如企业销售商品、提供劳务、出售固定资产、向银行借款、上市等都会取得现金,形成现金流入;购买原料、支付工资、构建固定资产、对外投资、偿还债务等都需要支付现金,从而形成企业的现金流出。所以,通常企业现金流又可分为经营性现金流、...
在财务会计中，经营性现金流指的是企业从经营活动中获取的利润除去与长期投资有关的成本以及对证券的投资后剩余的现 金流量。计算公式：经营性现金流量=营业收入-营业成本（付现成本）-所得税=息税前利润加折旧-所得税。定义 国际财务会计准则将经营现金流量定义为：经营现金流=经营产生的现金流-息税-投资收益-...
经营性现金流量OCF 经营性现金流量是包括销售产品和提供劳务在内的经营活动所产生的现金流量,反映企业的纳税支出,但不反映筹资性支出、资本性支出或净营运资本的变动额,不包括资本性支出和净营运资本支出,经营性现金流量通常为正,当企业的经营性现金流量长期为负时,企业就会陷入麻烦。 定义式:OCF=EBIT+折旧-税(当期...
现金流量是现代理财学中的一个重要概念,是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制,通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称,即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。 现金流量管理中的现金,不是我们通常所理解的手持现金;而是指企业的库存现金和银行存款,还包括现金等价物(即...
两分钟搞懂什么是“现金流”现金流是什么?简单来说，现金流就是钱的流动。就像河流一样有流入也有流出。对于我们个人来说，流入就是工资、投资收益;流出则是日常开销、贷款还款等。为什么现金流重要?现金流就像是企业的血液，对于个人也是。没有健康的现金流，生活就会陷入困境。它决定了你的财务自由度，能不能随心...
现金流贴现，即现金流量贴现法(Discounted Cash Flow Method)，是把企业未来特定期间内的预期现金流量还原为当前现值。由于企业价值的真髓还是它未来盈利的能力，只有当企业具备这种能力，它的价值才会被市场认同，因此理论界通常把现金流量贴现法作为企业价值评估的首选方法，在评估实践中也得到了大量的应用，并且已经日趋...
现金流量表是原先财务状况变动表或者资金流动状况表的替代物。它详细描述了由公司的经营、投资与筹资活动所产生的现金流。这张表由财务会计标准委员会于1987年批准生效，因而有时被称为FASB95号表。这份报告显示资产负债表(Balance Sheet)及损益表(Income Statement/Profit and Loss Account)如何影响现金和等同现金，...
现金流的正循环是商业模式成立的前提。一个成功的商业模式必须确保企业能够通过经营活动收回比投入更多的现金，否则无论账面利润有多高，企业最终仍可能面临破产的风险。像乐视网和早期的共享单车企业，它们的商业模式未能形成稳定的现金流循环，最终导致失败。因此，衡量商业模式是否成立的关键在于：企业能否通过持续的现金...