现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高,就意味着企业流动资产未能得到合理运用,而现金类资产获利能力低,这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。 现金比率的的分析 现金是企业偿还债务的最终手段,如果企业现金缺乏,就可能发生支付困难。将面临财务危机。因而现金比率越高,说明企业有较好的支付能力,对偿付债务是...
现金比率也被称之为流动资产比率(Liquidity Ratio)或现金资产比率(Cash Asset Ratio)。 这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下, 支付当前债务的能力。 另外,运用此公式时需要注意,现金比率不考虑现金收到以及现金支付的时间。
也就是说,现金比率 只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目,因此它也是三个流动性比率 中最保守的一个。现金比率 也被称之为流动资产 比率(Liquidity Ratio)或现金资产比率(Cash Asset Ratio)。这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下, 支付当前债务的能力。另外,运用此公式时需要注意,现金...
现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率,来衡量公司资产的流动性。 它将存货与应收款项排除在外,请比较Current Ratio[流动比率]。 也就是说,现金比率只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目,因此它也是三个流动性比率中最保守的一个。
现金比率，是考察企业短期偿债能力的指标之一，其公式为：现金比率=（货币资金+有价证券）/流动负债。与其他短期偿债能力指标不同的是，现金比率的分子使用的是企业流动性最强的两类资产，所以这个指标能够反映企业即时偿债能力。如果债权方要求企业立刻还款，企业是否能够拿出足够的现金，我们可以从现金比率这个指标来进行...
现金比率的关联指标 上面提到,现金比率是采用资产负债表中的时点数进行计算,时点数据本身存在缺陷,那么为了弥补这种缺陷,可以考虑使用期间数据来对指标进行改善,这样就衍生了现金流量比率这个指标。 现金流量比率=经营性现金流量净额/流动负债,与现金比率的差异在两个方面:第一是将分子...
现金比率的计算十分简单,其公式为:现金比率=可用现金/流动负债。其中,可用现金包括企业持有的现金和现金等价物,例如银行存款、货币市场基金等,而流动负债则包括企业的短期债务,如短期贷款、应付票据、应付账款等。 在财务报表中,现金比率也常常被称为流动比率或现金流动性比率。它能够直观地反映企业流动性风险的程度,即...
现金比率(cash ratio)是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时,考察企业的变现能力时所运用的指标,其计算公式为:现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债。现金是指库存现金和银行存款,短期证券主要是指短期国库券。现金比率越高,说明变现能力越强,此比率也称为变现比率。此外,还可以用存货周转率、应收账款周转率...
1、现金比率的定义 现金比率，又被称为流动比率或现金覆盖率，是一个用于评估企业短期偿债能力的重要财务比率。它衡量了企业在特定时间段内能够利用其现金和现金等价物（Cash and Cash Equivalents）来支付短期债务的能力。这一指标通常以百分比的形式表示，可以通过以下公式计算：现金比率=（现金及现金等价物/短期债务）...