3、填写《退(抵)税申请表》要简要概述申请退(抵)税的理由。如果本次退税账户与原缴税账户不一致,需在此说明,并须另行提交资料,且需经税务机关登记确认;另外退税账户名称应与纳税人名称一致,如不能直接退给申请单位的,应提交相关说明和证明材料; 4、汇算清缴退税不得申请加算银行利息; 《中华人民共和国税收征收...
综上所述,汇算清缴所得税费用退回的会计分录应根据退税款项所属年度进行区分处理。当年所得税费用退回时,直接冲减“所得税费用”科目;而以前年度所得税费用退回时,则需通过“以前年度损益调整”科目进行核算,并影响企业的未分配利润。在进行这些会计分录时,应确保遵循相关会计准则和法规要求,以确保财务信息的准确性和...
汇算退税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税 ...
两公司均适用25%所得税率,均按净利润10%提取盈余公积。调整借因借、管 (2)抵①借要求:1、作出2023年合并报表抵销调整分录。 2、作出2024年合并报表抵销调整分录。 月初在产品成本:直接材料6000元,直接人工1400元,制造费用1200元,11月生产费用:原材料费用1400元,直接人工3800元,制造费用2020元,本月完工产品200件...
企业所得税汇算清缴退税会计分录如下:1,企业收到当年的所得税退税或因汇算清缴退回的以前年度所得税时,应通过所得税费用红字科目以及以前年度损益调整红字科目进行核算.所得税费用指企业为取得会计税前利润应交纳的所得税... 查看全文 刘伟长律师 执业5年 资质认证 2022-11-28 收到汇算清缴后所得税退税款会计分...
针对汇算清缴所得税费用退税会计分录,会计人员需要填写退税申请表并附上公司的完税凭证以及所得税年度纳税申报表等相关资料。对于利润结转后的亏损,会计人员需要核对会计凭证,确保在退税过程中完成亏损结转。如果有多种税金要求退税,需要按照不同税种分开处理。 当退税金额超过限额时,会计人员需要根据业务实际情况重...
老师，你好！请问去年多缴纳的企业所得税，今年汇算完退回的会计分录怎么做？谢谢
你好,老师,我们现在2020年12月利润表中,所得税费用是负数,我查了明细账是我们在2019年多预缴所得税退回部分,我看2020年的会计分录是借:银行存款 贷:所得税费用。结转损益后,利润表就成负数了。我现在做2021年的汇算清缴,我们是小薇企业直接填写A100000表,这个所得费用没有地方填写呀。
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 汇算清缴是调整税会差异 好的,谢谢,那就是我现在还是需要计提负数的企业所得税,然后再申报财务报表 因为我就是想到第四季度是最后一个月了,然后汇算清角本来不是也需要调整嘛 所以就想到第四季度要是比之前亏了的话,需不需要做负...
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做 1、汇算清缴退税应通过“所得税费用”、“应交税费——应交所得税”、“以前年度损益调整”、“利润分配——未分配利润”等科目核算。 2、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 如果退的是以前年度的 收到退税款 借:银行存款 贷:应交税费--应交所得税。