首先,要编制调整分录,冲正原来错误的会计分录,即减少员工薪资支出,增加相应的社保费用支出。 调整分录例如: 借:应付职工薪酬——个人承担的社保费(1000元) 贷:应交社保费——单位承担的社保费(1000元) 2. 接下来,可能需要与员工进行沟通,解释情况并调整个人的到手工资。 3. 对于汇算清缴中的填报,注意汇算清缴时...
计算补计提金额:首先要核算出前几年少计提的折旧总额。 2. 进行补计提处理:将计算出的少计提折旧金额在本年度进行补计提,相应增加当年的折旧费用。 3. 做会计分录:借记“管理费用”或者“营业成本”等相关费用科目,贷记“累计折旧”科目。补计提折旧会影响当年的利润,因此需要在编制财务报表时进行相应的说明,并披露...
首先,要编制调整分录,冲正原来错误的会计分录,即减少员工薪资支出,增加相应的社保费用支出。 调整分录例如: 借:应付职工薪酬——个人承担的社保费(1000元) 贷:应交社保费——单位承担的社保费(1000元) 2. 接下来,可能需要与员工进行沟通,解释情况并调整个人的到手工资。 3. 对于汇算清缴中的填报,注意汇算清缴时...