(2)本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一批,取得增值税专用发票,发票注明价款为 2 万元,税金为 0.26 万元,且当月支付税控系统专用设备的技术维护费 0.5 万元,取得了技术维护服务单位开具的技术维护费发票。(3)采取折扣方式销售甲产品给 A 商场,在同一张增值税专用发票“金额”栏上注明销...
〔220XX2月该企业应补缴的增值税。 答案[答案]〔1①交款提货方式销售的汽车30辆,由于已经全额开具了增值税专用发票,应该按照450万确认为销售收入,企业按照430万为销售收入计算有误,因此计算的增值税有误。②销售给特约经销商的汽车50辆,销售折扣不能冲减销售额,以全部销售额作为销售收入,因此...
当期销项税额的计算是 226000/1.13*0.13+2*500*0.13+67800/1.13*0.13=33930 应交增值税是...
当期销项税额的计算是 250000*0.13+282500/1.13*0.13+2*500*0.13=65130
1)2月3日,购入A材料50000千克,每千克单价10元,运输费用1500元(其中运费1000元),增值税进项税额85000无,材料己入库,货款以银行存款支付。专用发票已到税务机关认证。2)5月4日,从外省购入B、C两材料,其中购入的B材料:80000千克,每千克单价8元,运费3000元,增值税进项税额108860元,应抵扣的运费进项税额210元,货款...
1借库存商品104500 应交税费应交增值税进项税额720 贷银行存款105220