综上所述,企业之间的无偿借款并不视同销售。但需要注意的是,虽然无偿借款本身不视同销售,但如果借款双方存在关联关系,且借款金额较大或频繁发生,可能会引起税务部门的关注,以防范潜在的避税行为。因此,在进行无偿借款时,企业应遵守相关法律法规,并确保交易的合法性和合规性。参考文章 某企业将资金无偿借给其他企业...
无偿提供借款并不视同销售。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条的规定,增值税的纳税范围包括在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的行为。而视同销售的行为,根据相关法律知识,主要包括将货物交付其他单位或者个人代销、销售代销货物、将自产或委托加工...
建议企业与供应商或者关联企业签署一份借款协议,明确借款的金额、期限及利息等内容。这样可以使这笔款项变成有偿借款,因为在有偿借款中需要缴纳所得税或者利息税。 企业也可以选择将这笔款项计入关联企业的其他应付款中。这样可以缓解税务风险,并且需要在凭证上注明这是一笔无偿借款,以避免进行纳税调整时出现误差。 企...
NEWS 企业之间没有约定利息的无偿借款,税务机关也可以按视同销售来征收增值税,该条款规定,单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,除用于公益事业或者以社会公众为对象的,视同销售服务。 而新增值税法的第五取消了服务视同销售的相关规定,新增值税...
公司间无偿借款2026年1月1日后，增值税不再需要视同销售。增值税法实施后无偿提供服务将不再需要视同销售。这一变化为企业带来了重要的利好，不仅减轻了企业的税务负担，还简化了税务处理流程。参考：1、自2026年1月1日起施行的《中华人民共和国增值税法》第五条 有下列情形之一的，视同应税交易，应当依照本法...
如果个人股东无偿向给单位借款,那么根据税收法规,这不应该视作销售行为。无偿借款不需要向税务机关报付税款,利息也不需要纳税。另外,如果该借款的目的是用于企业经营性活动,借款未加息,且到期未及时归还,那么可能会根据《企业所得税法》纳入企业增值税扣除项目,但仍需根据具体企业实际情况进行判断。 拓展讨论: 个人股...
企业无偿借款给企业内部员工、自然人投资者，企业方面，无需视同销售缴纳增值税和企业所得税。企业无偿...
母子公司间无偿借款是否视同销售交所得税?答:《企业所得税法实施条例》第二十五条规定:“企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。”...
可以看出企业无偿借款给个人不属于上面的六种情况，所以不需要视同销售确认收入，不需要缴纳企业所得税。但是这一点，各个地区仍有争议。3、 个人所得税 如果公司无偿借款给股东，年底未还，是需要视同分红，缴纳20%的个人所得税；如果是公司借款给员工，或则员工家庭成员，长期挂账未还，金额还比较大，员工用这...
自然人无偿借款给其他单位或者个人,不属于增值税的征收范围,不征收增值税; 依据:根据财税〔2016〕36号文第十四条针对视同销售服务的范围规定中,自然人无偿提供服务没有被列为视同销售的范围,因此,自然人无偿借给企业资金使用的借贷行为,不属于视同销售的“贷款服务”,不征收增值税。