在这个环节,商品的增值额是5万元。根据13%的税率,进项税额是5万元的13%,也就是0.65万元。而销项税额则是10万元的13%,等于1.3万元。应纳税额就是销项税额减去进项税额,也就是1.3万元减去0.65万元,最终应纳税额是0.65万元。 生产环节的增值税 接下来,汽车生产商以10万元买进材料,然后以20万元卖给了4S专卖店。在...
销售折扣与折让的运用：企业在销售过程中，合理运用销售折扣与折让政策，不仅可以促进销售，还能在一定程度上降低增值税税负。销售折扣在发生时，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税；销售折让是指企业因售出商品质量不符合要求等原因而在售价上给予的减让，企业发生销售折让...
应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 计提未交增值税: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 次月缴纳: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 这样,你就可以顺利地将未交的增值税转入银行账户了。 情况二:销项税小于进项税 📉 如果销项税小于进项税,你的处理...
如一般纳税人提供的建筑服务，如果符合简易计税条件，可以选择简易计税方法，按照 3% 的征收率计算缴纳增值税，从而降低税负。5.申请增值税留抵退税 自 2019 年 4 月 1 日起，试行增值税期末留抵税额退税制度，符合条件的企业可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额。企业应及时关注政策变化，积极申请留抵退税，缓解...
应交税费-应交增值税(转出未交增值税)(销项减进项的差额) 再次结转未交增值税: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 情况二:销项小于进项(有留抵税款) 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 应交税费-应交增值税(转出多交增值税)(销项减进项的差额) ...
一、增值税高的原因大起底 （一）进项税额抵扣不足 供应商问题：很多企业在采购货物或者服务时，由于合作的供应商大多是小规模纳税人，他们开具的发票税率较低，甚至有些供应商无法提供增值税专用发票。就好比你从一家小规模供应商那里采购原材料，对方只能提供 3% 征收率的发票，可你销售货物适用的是 13% 的税率...
应交税费——应交增值税 次月缴纳增值税 到了次月,你需要缴纳增值税: 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 一般纳税人的增值税处理 📊 当月进项税 对于一般纳税人来说,进项税的处理是这样的: 借:库存商品/管理费用等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/银行存款等 当月销项税 销项税的...
增值税发票的计算三步曲如下：首先，计算应纳税额，其计算公式为：应纳税额=销售额×税率 其次，计算不含税价，共计算公式为：不含税价=价税合计÷(1+税率)最后，计算税额，其计算公式为：税额=价税合计÷(1+税率)×税率 案例 某企业为增值税一般纳税人，2019年4月销售一批货物，开具一张13%税率的增值税...
首先,如果企业在月度结束时存在应交未交或多交的增值税,需将这些金额从应交增值税科目转出,并转入未交增值税科目以便于后续处理。这其中涉及到对于销项税额与进项税额的计算,以及对于进项税额转出所引起的进项税额调整,并进一步影响应纳税额的计算。对于当月应交未交的增值税,需要将其金额从应交增值税中结转出,并...