商品批发企业进项税额根据企业购进商品时取得的进项发票来确认进项,比如企业从小规模纳税人购进商品时,其增值税专用发票的税率为1%,企业可以抵扣的进项为不含税金额*1%。如果是从一般纳税人购进,则进项税额为不含税金额乘以13%。扩展知识: 1. 真账实操会计校长班-二十一期 2. 一般纳税人全盘账财税处理与纳税申报 3...
你好1; 这个是企业所得税的话; 符合小微企业按2.5%或者5%缴纳 ; 增值税税负率 在3%左右...
首先,要根据已收到的进项发票,提取相关信息,包括发票号码、发票日期、购货单位、金额及税率等,然后根据发票涉及的税种及税目,以及货物或劳务的价格及税率,将税额统计出来。 其次,商品批发企业根据国家规定及税务局制定的相关核算程序,对收到的发票,进行新增发票和历史发票的核算,核算时要在票面信息的基础上,进行抵扣、...
2.应纳税额=零售环节销售额(不含增)×10% 3.国内汽车生产企业直接销售给消费者超豪华小汽车,生产环节和零售环节税率加总计税。 应纳税额=销售额×(生产环节税率+零售环节税率) 五、批发环节税额计算 税率:11%+0.005元/支(250元/箱) 1.纳税人为批发企业。纳税人之间销售不纳税。 2.按不含增值税的销售额计税。
购入商品在货款结算时,按购买价格借记“在途物资”账户;按专用发票上注明的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”账户;按购买价格与应纳增值税额之和,贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等账户;商品验收入库时,借记“库存商品”账户,贷记“在途商品”账户。例:红星商业批发公司1月份购入...
商业批发企业从国内购进一般商品时,应根据销售方开具的增值税专用发票中标注的销货金额、增值税额进行相关账务处理。分录如下:借:库存商品(或在途物资)应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款(或应付账款等)例:增值税一般纳税人批发企业,从市内购进冰箱50台,不含税单价800元/台,价款合计40000元。
批发零售业纳税额少的原因主要有以下几点: 一、税负率相对较低 批发零售业的税负率一般较低,这意味着该行业所需缴纳的税款占其销售总额的比例相对较小。根据增值税行业税负率的一般情况,批发零售业的税负率通常
百度试题 结果1 题目计算批发企业应纳增值税税额。相关知识点: 试题来源: 解析 正确答案:批发企业当月出售卷烟,应纳增值税=1000×16%-192=-32(万元),所以当月应纳增值税为0,留抵税额为32万元。 涉及知识点:消费税法
(1)甲企业从国外进口烟丝一批,已知该批烟丝关税完税价格为120万元,按规定应缴纳关税90万元,烟丝的消费税税率为30%。入关后运抵甲企业所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票,注明运费6万元、税额0.54万元。 (2)甲企业向农业生产者收购烟叶一批,收购凭证上注明的收购价款800万元,并向烟叶生产者支付了国家规定的10%...
批发、零售应税消费品应纳税额计算 高等职业教育审计专业教学资源库 1、批发卷烟应纳消费税额计算 复合计税 销售额销售量 ×比例税率×定额税率 11% 0.005/支 计(1)应将卷烟销售额与其他商品销售额分开核算,未分开核算的,一并征收消费税;税 销(2)卷烟批发企业之间销售的卷烟不缴纳消费税,只有将卷烟销售...