好事调减,坏事调增,2022年该企业应纳税所得额=税前会计利润-纳税调整减少额+纳税调整增加额=500-40+20=480(万元);所得税费用=480×25%=120(万元);2022年该企业净利润=利润总额-所得税费用=500-120=380(万元),故该企业2022年利润表“净利润”项目“本期金额”栏应填列的金额为380万元,选项C正确。 评论 ...
应纳税所得额=5 000(销售商品收入)+20(出售设备收入)+300(转让土地使用权收入)-3 500(其他可税前扣除项目金额)=1 820(万元)。故选D。【提示】由于此处并没有给出该公司的利润总额,所以在计算应纳税所得额时,不需要进行调增调减,用直接计算法计算即可(收入支出的加减,不得扣除的不减,免征的不加)。
(万元) 共计调增=12+4+10=26(万元) (6)转让国债应调减应纳税所得额=72×5%×3×700/(365×3)=6.90(万元) (7)捐赠扣除限额=924.5×12%=110.94(万元),实际支出180万元,应调整应纳税所得额=180-110.94=69.06(万元) (8)应纳税所得额=924.5+52+26-6.90+69.06=1064.66(万元) (...