应收账款管理办法 第一章 总则 第二章 职责分工 第三章应收账款的日常管理 第四章 呆账及坏账的管理 第五章 监督与检查 第六章 附则
第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。 第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则: (一)“谁主管、谁负责”的原则 (二)分类管理、突出重点的原则 (三)总量控制、过程管...
企业应收账款管理办法主要内容应当包括:应收账款的登记、管理;收款办法;问题账款的处理;呆账死账的列销以及在收款过程中的奖励制度等。 制定该办法应当注意的问题包括: 1.明确催收应收账款应当以国家相关的法律法规和财务规章为依据,制定具体的切实可行的措施,保障企业资金及时回收。 2.要结合本企业的实际情况,明确应...
本办法适用于公司所有应收账款的管理。 二、应收账款的确认与计量 1. 应收账款的确认 应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动,应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。应收账款的确认应符合以下条件: (1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; (2)公司既没有保留通常与所有权相联系的...
1.目的为规范公司的应收账款管理,进一步加大应收账款回收力度,保持生产经营活动现金流量平衡,提高流动资产的变现能力,提高应收账款的周转率,提高资金的使用效果,特制定本办法。 2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算...
(一)监督检查 财务部门和审计部门应定期对应收账款的管理情况进行监督检查,发现问题及时提出整改意见。 (二)考核评价 公司将应收账款的回收情况纳入销售部门和相关人员的绩效考核指标,对表现优秀的给予奖励,对工作不力的进行处罚。 九、附则 (一)本办法由财务部门负责解释。 (二)本办法自发布之日起施行。©...
5.在次月 5 日前将上月逾期应收款余额表和上月回款情况汇总报财务总监 6.每季度28日财务部组织召开应收款项回款专项会议，会议要求见《XX环境公司内部会议管理办法(2022)》。第十一条 预付账款 （一）采购部门采用预付货款方式采购货物时，应具备以下条件：所购货物为公司生产经管急需的主要材料、配件或劳务。预付...
本办法依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规以及公司的内部管理规定制定。 第二章应收账款的确认与核算 二、应收账款的确认 2.1应收账款的确认范围 根据公司与客户签订的销售合同或提供服务合同的约定,确认以下属于公司的应收账款: (一)已交付货物或提供服务,但尚未收到相应款项的...
一、加强应收账款的动态管理,及时与客户对账,督促合同款项的全部收回: 1、详细记录每笔应收账款的回收情况,每月进行应收款分析,查明未按期收款原因,提出解决办法; 2、必须及时同客户核对账目,避免管理脱节、账目混乱、责任不清; 3、根据应收款时间提前催收,每周跟踪收款的进展情况,对无法按期收款,应要求客户做出具体...