未缴增值税是指企业在一定时期内应缴纳但尚未缴纳的增值税额。它是“应交税金”的二级明细科目,专门用来核算未缴或多缴的增值税。平时无发生额,月末结账时,根据“应交税金——应交增值税”科目的余额进行结转。若余额在贷方,则反映企业未交的增值税;若余额在借方,则反映企业多交的增值税。 已交增值税则是指企...
增值税负数、预缴所得税、大额存单?暂估进项税? 15:22 【一口气讲完】其他流动负债到底包括啥?待转销项税、不能终止确认的票据、金融资产的保理与贴现 28:59 如何校验账龄?审计调整后,如何划分账龄?【小白必看】 08:05 【一口气讲完】应交税费的20个明细,应交增值税的本质是什么?已交税金、预交增值税(应交...
以未开票金额8199000元/1.17为基数,按照税率17%计算;增值税附加税119130.77元,以增值税1191307.69元为基数,按照税率10%计算;企业应纳所得税额1051153.85元,以未开票金额8199000元/1.17为基数,按照税率15%计算);判令被告支付原告缴纳税费产生的利息损失暂计至2021年12月20日为396026.46元,实际...
应交税费应交增值税未交税金是指企业在一定时期内应交纳的增值税额未能及时缴纳而形成的应交未交税金.在企业的财务报表中,这通常表现为"应交税费"科目下的一个明细项目. 具体来说: 应交增值税的计算:根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的相关规定,纳税人销售货物,劳务,服务,无形资产,不动产等应税销售行为,...
您好！当您遇到未交增值税余额为负数的情况时，实际上反映的是企业当期多交了增值税。这种情况下，需要将多交的增值税额从“应交税费——应交增值税”科目结转到“未交增值税”科目中。具体的操作步骤如下：首先，在月份终了时，根据会计准则，需要将当月多交的增值税额进行结转。具体会计分录为：借...
您好，1.月末应交税费应交增值税 的余额 结转到 应交税费未交增值税 2.税金及附加是计提或实缴...
结转增值税，是直接 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：：应交税费-未交增值税 还是 借...
“应交税费-增值税-转出未交税金”科目在期末并不一定会一直有余额。 具体解释如下: “应交税费-增值税-转出未交税金”这一科目是用于反映企业未缴纳的增值税部分。在月份终了时,企业会进行核算,将未交或多
您好当期销项大于进项需要缴税的时候 月末要借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷:应交税费——未交增值税应交税费-应交增值税-已交税金”当月预缴当月增值税的时候用