调整方法:对于借方余额的调整,企业首先需要查明原因,然后根据实际情况进行处理。如果是因为计算误差导致的借方余额,企业可以通过更正申报表或者申请退税的方式进行调整。如果是因为预缴税款导致的借方余额,企业可以在后续申报中逐步抵扣。 二、税务规定 遵循税收法规:企业在调整应交税费个人所得税借方余额时,需要遵循《中...
1.开具普通发票的情况: 2.开具增值税专用发票的情况:接下来,我们需要考虑增值税的影响。作为一般纳税人,您可以从销项税额中抵扣进项税额。假设增值税率为13%(一般情况下,水管可能适用13%的税率)。对于开具增值税专用发票的情况,您支付的每根水管的增值税为: ● 增值税 = (32.4元/根 - 30元/根) * N根。您...
老师 如果应交税费—个人所得税,现在借方余额多缴纳的个税 ,那么怎么去补提个税 ,把这个调整平呢? 467 一家公司,三月和四月的个税已扣缴,又更正申报了,导致实缴的个税比计提的多,应交税费-应交个税有借方余额,账务上如何处理 826 企业注销需要调账,应交税费-未交增值税/应交税费-应交个人所得税借方余额怎么...
一、如果税差金额较小,可以在本月结账时,将多征收的税金做个税转让,将税金从本月加至下月,以补偿账户余额,以免拖延税款的支付; 二、如果税差金额较大,需要及时调整未缴纳的税款,可以将税金采取补缴的方式,补缴未缴税款,调和应交个人所得税的余额; 三、如果本月多征收税金,但税款转让未能实现,则可以在经过审核...
一、联系税务机关申请复核：对付税过程中出现缴纳个税多它的，应及时向税务机关申请复核，并准备相关材料...
应交税费个人所得税借方余额的调整主要涉及到会计处理和税务规定。在会计处理上,借方余额通常表示多缴或预缴的税款,而在税务规定方面,需要遵循相关法规进行调整。以下是从会计和税务两个角度对该问题进行的详细解
老师 如果应交税费—个人所得税，现在借方余额多缴纳的个税 ，那么怎么去补提个税 ，把这个调整平呢？
转入营业外支出，不能税前扣除的
您好，注销一般要将资产负债清理为0只余实收资本，往来没法清理的记入营业外收支，有利润未分配的交纳20...