一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,按应计入相关成本费用或资产的金额,借记“在途物资”或“原材料”“库存商品”“生产成本”“无形资产”“固定资产”“管理费用”等科目,按当月已进行用途确认的可抵扣增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目。 发生退货的,如原增值...
1、结转进项税额是, 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 2、结转应缴纳增值税(进、销差额), 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税, 3、次月如何有贷方余额,进行增值税的缴纳时, 借:应交税费—未交增值税, 贷:...
4、缴纳税款时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 5、月末,如果应交税费—应交增值税有借方余额,并且有预缴税款,则做以下分录: 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 应交税费应交增值税的三级科目 应交税费应交增值税的三级科目有进项税额、销项税额、已交税金...
老师,我是刚接手其他会计的账,我看原来的会计把它记入“应交增值税-待认证进税额”,认证过后再转入“应交税费-应交增值税-进项税额”,他这样做也没有问题吧?现在账面上有几百万的待认证进项税,我认证后再转入”应交税费-应交增值税-进项税额“没有问题吧? 王晓晓老师 解答 2024-05-09 21:13 没问题的,...
在企业的会计处理中,“应交税费——应交增值税(进项税额)”通常记录在借方,表示企业已经支付或负担的、可抵扣的增值税额。当企业销售商品或提供服务产生销项税额时,会在贷方记录“应交税费——应交增值税(销项税额)”。最终,企业应缴纳的增值税额等于销项税额减去进项税额的余额。参考...
5、应交税费-简易计税 6、应交税费-预交增值税 一般纳税人增值税申报表附表2第二大部分进项税额转出栏。 进项转出,顾名思义,抵扣了也得给我扣出来,站在增值税计算角度看,销项税-进项税+进项税转出,虽然销项税和进项税转出都会导致我们缴纳增值税增加,但是销项税还有着我生意兴隆的光环加身,而进项税转出完全就...
2.结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 查看全文>> 进项税转出包括哪些情况 【问题】进项税转出包括哪些情况? 需要做进项税额转出的情形: 1、企业已经抵扣进项税额,后期改变用途用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产。
1、应交税费——应交增值税（进项税额）进项税额核算的是一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付的，可以从当期的销项税额种抵扣的增值税。在进项税额科目下核算，一般纳税人肯定是取得了增值税专用发票，如果是取得的普票，税额直接计入相关成本费用，不通过单独科目核算。2、应交税费—...
应交税费-应交增值税(进项税额)是指企业在购买生产经营过程中涉及的应税货物、劳务、服务等时,支付的增值税额,可以在企业销售货物、劳务、服务等时,从销项税额中抵扣的税额。以下是关于应交税费-应交增值税(进项税额)的详细解释: 进项税额的基本概念: 进项税额是企业在购进应税项目时支付的增值税,它代表了企业...