库存现金管理指企业在运营活动中的资金控制,以确保其运营需求和资金目标之间的内在关联。库存现金是企业流动性最强的资产,企业应当严格遵守国家有关现金管理制度,正确进行现金收支的核算,监督现金使用的合法性。
首先,在内部控制制度方面,企业需要制定科学合理的内部控制制度,明确现金管理的具体流程和措施。特别是在现金收入方面,企业应该实行即收即存的原则,确保当日或次日将现金存入开户银行。在现金支出方面,企业需要明确规定的支付范围,并配备专职出纳人员负责办理。 其次,在库存现金的管理方面,企业需要设置库存现金限额,并由开户...
库存现金管理制度1 为保护货币资金的安全完整,提高现金的使用效率,正确及时反应现金的增减和结存情况,特制定本制度。本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。 一、现金的`日常管理 (一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。 (二)当天发生...
(一)库存现金管理制度 1.库存现金使用范围 (1)职工工资、津贴; (2)个人劳务报酬; (3)根据国家规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金; (4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; (5)向个人收购农副产品和其他物资的价款; (6)出差人员必须随身携带的差旅费; (7)结算起点以下(___元...
库存现金的管理 库存现金是指存放在企业的库存现金。包括库存的人民币和外币。 库存现金的管理主要包括现金的使用范围,现金的库存限额和现金的内部控制制度等。现金主要是用于企业
为了保障企业资金的安全、提高现金的利用效率,确保企业能够按时足额地支付各项费用,有效地管理和控制库存现金是非常必要的。本制度的目的是规范和管理企业的库存现金,确保资金安全并提高资金利用的效率。 二、适用范围 本制度适用于所有企业的库存现金管理工作。 三、主要内容 1. 现金收付管理 (1)企业应设立专门的现金...
司财务部是具体办理现金业务的管理部门,出纳员是负责库存现金安全的保管人。 第二章库存现金的限额管理 第四条各公司的库存现金限额原则上以满足公司___天日常零星开支为标准。因特殊业务需要支付大额现金,应按规定上报批示,可以不包括在库存现金限额内。 第五条各公司必须严格遵守,每日现金的结存数不得超过核定的限...
第一条为了加强公司的库存现金管理,加速资金流动,提高资金的使用效益,特制订本制度。 第二章库存现金的管理 第二条公司必须建立钱帐分管的现金管理内部控制制度,会计、出纳必须分开设立,实行管钱的不管物,管物的不管钱,出纳和会计必须相互牵制、相互监督。
库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额,存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金,包括人民币现金和外币现金。库存现金与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。