一、确定需要转出的进项税额 首先,需要确定哪些已经抵扣的进项税额需要转出。这通常发生在产品和产成品发生非正常损失的情况下,例如货物丢失、损毁等。此时,应将对应购进货物或应税劳务的进项税税额进行扣除。 二、会计处理 在确定了需要转出的进项税额后,接下来需要进行会计处理。在会计分录中,应将转出的进项税额记...
已抵扣的进项税在特定情况下需要转出。这些情况通常包括产品和产成品发生非正常损失,或者购进的货物或应税劳务发生改变用途,如用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等。在这些情况下,原先已经抵扣的进项税额需要转出,不能再作为企业的进项税额进行抵扣。 二、进项税转出的操作 确定需要转出的进项税额:首先,企业...
1. 确定需要转出的进项税额 在进行进项转出之前，首先需要确定哪些进项税额可以进行转出。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《国家税务总局关于纳税人资产损失所得税税前扣除管理有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第29号）的规定，企业在发生以下情况时可以将已抵扣的进项税额做进项转出：* 已抵扣固定资...
首先,需要在作废发票之前,对收到货物和发票进行认证,认证之后才具备报销的资格。对于作废后进货退回去的情况,需要进行借贷记的处理,即在原材料或库存商品(红字)借记,现金/银行存款/应付账款(红字)贷记,同时应交税金-应交增值税-进项税额进行转出。 如果进货不退回去,则需要在其他应收款借记,应交税金-应...
已抵扣的进项税额需要转出的,具体分录需要根据企业的实际业务进行处理,比如用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;如果已经认证的进项税额,需要做如下分录进行转出,借:管理费用—福利费等,贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出。 2022 01/13 10:03有...
已抵扣的发票怎么做进项税转出功能信息免费获取 马上试用 已抵扣的发票怎么做进项税转出场景 公司的业务比较单一,凭证基本都差不多,每次都要重新写借贷方科目,十分不便 好会计专门的凭证模板,设置好了可以直接选择复用,修改凭证的金额即可,不用重新选择科目 之前用的别的软件,换软件担心数据导入整理起来很麻烦,业务也...
1. 发生退货、换货或开具红字发票等原因导致原进项税额被冲减 当企业因质量问题或其他原因要求退回商品时，可以向主管税务机关申请开具红字发票，从而减少相应的进项税额。如果该进项税额已经被抵扣，则需要进行进项转出操作。2. 因销项税额变化而导致的进项转出 当企业的产品价格发生变化时，其对应的销项税额也会相应...
已抵扣的发票若需要做进项税额转出,一般的处理方式是在产品和产成品发生非正常损失时,从当期发生的进项税税额中,将购进货物或应税劳务对应的进项税税额扣除,并在会计处理中记入"进项税额转出".这是针对已经认证并抵扣的增值税专用发票所采取的一种调整措施. 具体来说,可能包含以下几个步骤: 一,确定需要转出的进项...
已经认证抵扣的发票若需要做进项税额转出,通常是因为在产品和产成品发生了非正常损失.在这种情况下,应从当期发生的进项税税额中,将购进货物或应税劳务对应的进项税税额进行扣除,并在会计处理中记入"进项税额转出".请注意,具体的转出操作可能因企业的实际情况和当地的税务规定有所不同,因此在实际操作时,建议咨询专业...
若原外购货物全部成本根据增值税专用发票抵扣了进项税额，则需转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用增值税税率，计算转出金额。这一步骤是为了确保企业财务数据的准确性和合规性。若原外购货物全部成本按支付价款乘抵扣率抵扣了进项税额，则应根据需转出进项税额的外购货物账面成本除以（1-抵扣率...