包括案件移送人员身份、涉案资金来源、性质、数额,贪污挪用的时间范围,具体操作过程的手段等,并结合案件线索事实,依据有关法律法规对定性、定罪的可能性等进行初步的审计分析,并做出审计移送该案的结论,及时将上述资料作为审计查案线索向纪检、监察及司法机关移交。这是审计查处案件线索的主要工作,也是审计查出案件线索能否...
编制 依据 被审计调查单位的基本情况 审计调查目的和重点 审计调查内容 和范围 专项审计调查方案(续表) 审计调查阶段 工作内容 起止日期 一、准备阶段 二、实施阶段 三、报告阶段 四、终结阶段 审 计调查 组 成 员 分 工 方 案 调 整 调整内容 主要领导意见 编制人:复核人:批准人:日期©...
本次煤矿工程审计检查将包括以下内容: 4.工程设施和设备安全检查:对煤矿工程项目的设施和设备进行全面检查,包括矿井通风系统、电气系统、采煤机械等设备的安全性评估。 5.合规性检查:对煤矿工程项目的合规性进行评估,包括环境保护措施、矿产资源利用、劳动安全等方面的合规性检查。 6.运营效率评估:对煤矿工程项目的运...
查证案件线索一般要确定责任人、国有资产损失和利益输送三个要件,而工程领域的利益输送往往难以通过审计方法查证。因此,审计人员一般通过确定程序违规的责任人和造成国有资产损失两个要件来查证案件线索。 审核程序的合规性 对照法律法规和地方政府、主管部门出台的规章制度,对项目决策、勘察设计、招投标、合同、价款结算、...
1. 审计范围 本次审计调查范围为公司近三年的财务报表、相关财务资料、经营成果、内部控制及合规性。 2. 审计内容 (1)财务报表审计:对公司近三年的财务报表进行审计,包括资产负债表、利润表、现金流量表等,确保报表真实、准确、完整。 (2)经营成果审计:分析公司近三年的经营成果,评估公司盈利能力、资产质量、债务...
经我局(所)于2020年01月14日至2024年02月20日对你(单位)(地址***)2012年01月01日至2014年12月31日各个税种统查的情况进行检查,你(单位)存在违法事实及处罚决定如下: 一、违法事实及证据 经查,2014年4月,***区土地房屋征收储备中心与你单位前法定代表人胡某某签订了“***区国有土地用权收购合同”(*...
掌握财务必备知识在查案工作中是先决条件,要善于运用财务这个工具,运用一定的技巧,从异常中发现可疑问题。一是从总体上掌握被审计单位的情况,针对不同的环节,有针对性地进行核对,使所查账务的轮廓凸显出来。如在掌握了固定资产账面结存的情况下,通过实物盘点查找账实不符的品名和数量,确定资产的去向,从中发现线索;二...
由于经济犯罪分子的作案手段日益狡猾,许多问题单纯通过企业账簿很难查清事实。因此外调工作就相当重要。外调前应先通过内查,列出需要外调名单、事项、疑点及最佳外调时间,以增强外调的有效性。外调后应及时反馈外调结果,为内查提供可靠的证据;二是审计与案件移交相结合。审计的职责是发现案件线索,而不是查实案件。因此,...
事实上,王玉文在得知审计人员开始查这些死亡人员的账户时,就有了逃跑的企图,他随身带着一些银行卡,准备随时逃跑。但他没想到,审计人员能这么快将他锁定。 王玉文的作案手法其实极其简单,当有职工死亡时,他就用养老金垫付丧葬费后从家属手里回收领取养老金的银行卡,隔断了家属与银行卡的关系,同时向社保部门隐瞒职工...